No hay impuesto sobre el patrimonio en Kentucky. Sin embargo, hay un impuesto a la herencia que los residentes deben tener en cuenta al pensar en la planificación del patrimonio. También hay que pensar en el impuesto federal sobre el patrimonio, que puede aplicarse si su patrimonio es lo suficientemente valioso. Este artículo es para los residentes del Estado de Bluegrass que se preguntan qué necesitan saber cuando empiezan a pensar en el impuesto sobre la herencia y cómo afectará a sus objetivos de planificación patrimonial. Si necesita ayuda, debería considerar la posibilidad de buscar un asesor financiero que le ayude a planificar su patrimonio. Nuestro equipo facilita la búsqueda de un asesor que se ajuste a sus necesidades con nuestro servicio gratuito de búsqueda de asesores financieros.
Impuesto sobre el patrimonio en Kentucky
Kentucky no tiene impuesto sobre el patrimonio, por lo que es uno de los 38 estados que lo aplican.
Qué es el impuesto sobre el patrimonio?
El gobierno recauda el impuesto sobre el patrimonio de una persona que ha fallecido recientemente. El impuesto se cobra antes de que el dinero o los bienes de la herencia pasen a los herederos legalmente designados por la persona. A veces llamado el «impuesto sobre la muerte», el impuesto sobre el patrimonio sólo se aplica a las herencias que tienen un valor superior a un determinado umbral. El gobierno que aplica el impuesto determina legalmente ese umbral.
El impuesto de sucesiones no es el mismo que el impuesto sobre el patrimonio. Los estados cobran el impuesto de sucesiones sobre el dinero y los activos una vez que han pasado a los herederos de una persona. Los beneficiarios son responsables de pagar el impuesto de sucesiones.
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones de Kentucky
Kentucky tiene un impuesto de sucesiones. El tamaño de la herencia y la relación del beneficiario con el otorgante determinan el tipo impositivo. Hay tres clases básicas de relación para el impuesto de sucesiones de Kentucky:
- La clase A incluye a los cónyuges, los padres, los hijos (consanguíneos, adoptados durante la infancia o adoptados durante la edad adulta pero criados durante la infancia), los hijastros, los nietos y los hermanos, incluidos los medio hermanos. Todas estas personas están totalmente exentas del impuesto de sucesiones.
- La clase B incluye a sobrinos, sobrinas, medio sobrinos, medio sobrinas, hijos políticos, tíos y bisnietos. Estas personas tienen una exención de 500 dólares y luego tributan en tramos ascendentes con tipos que van del 4% al 16%.
- La clase C incluye todas las demás relaciones, así como las instituciones educativas, religiosas o de otro tipo que no estén exentas por ley. Estas personas o instituciones tienen una exención de 500 dólares y luego se gravan en tramos ascendentes con tipos que van del 6% al 16%.
Kentucky no tiene impuesto sobre las donaciones. El impuesto federal sobre donaciones tiene una exención de 15.000 dólares al año para cada receptor de donaciones en 2020, que aumentará a 16.000 dólares en 2022. Si usted da a una persona más de 16.000 dólares en un año, debe declararlo al IRS. El exceso se descuenta de la exención del impuesto sobre donaciones de por vida, que es de 12 dólares.06 millones y también disminuye su exención del impuesto federal sobre el patrimonio.
Impuesto federal sobre el patrimonio
Aunque Kentucky no tiene un impuesto sobre el patrimonio, el gobierno federal sí lo tiene. El impuesto federal sobre el patrimonio podría aplicársele si su patrimonio tiene un valor suficiente. La exención para los fallecimientos de 2021 es de 11 dólares.70 millones de dólares. En 2021, la exención aumenta 12 $.06 millones. La exención del impuesto sobre el patrimonio es portátil, lo que significa que un cónyuge puede pasar su exención al otro cónyuge. Así, con las maniobras legales adecuadas, un matrimonio puede proteger hasta 24.12 millones de su patrimonio cuando el segundo cónyuge fallezca a partir de 2022.
Un patrimonio con un valor superior a la exención está sujeto a un impuesto sobre el patrimonio progresivo, con un tipo máximo del 40%. A continuación se ofrece una tabla completa de tipos.
Así es como funciona: Digamos que usted tiene un patrimonio con un valor de $16.88 millones y no están casados. Primero, se resta la exención de 12 dólares.06 millones del valor total de su patrimonio, lo que le deja un patrimonio imponible de 4.82 millones. Esto le sitúa en el tramo impositivo más alto. El tipo básico sobre el primer millón de dólares es de 345.800 dólares. También deberás el 40% de los 3 dólares restantes.82 millones de dólares, lo que equivale a 1.528 millones de dólares. Si se añade esta cifra al tipo básico, la carga fiscal total del patrimonio es de 1.873.800 dólares.
| TASAS DEL IMPUESTO FEDERAL SOBRE EL PATRIMONIO | |||
| Patrimonio imponible* | Impuestos base pagados | Tipo marginal | Tasa Umbral** |
| $1 – $10,000 | $0 | 18% | $1 |
| $10,000 – $20,000 | $1,800 | 20% | $10,000 |
| $20,000 – $40,000 | $3,800 | 22% | $20,000 |
| $40,000 – $60,000 | $8,200 | 24% | $40,000 |
| $60,000 – $80,000 | $13,000 | 26% | $60,000 |
| $80,000 – $100,000 | $18,200 | 28% | $80,000 |
| $100,000 – $150,000 | $23,800 | 30% | $100,000 |
| $150,000 – $250,000 | $38,800 | 32% | $150,000 |
| $250,000 – $500,000 | $70,800 | 34% | $250,000 |
| $500,000 – $750,000 | $155,800 | 37% | $500,000 |
| 750.000 dólares – 1 millón de dólares | $248,300 | 39% | $750,000 |
| Más de 1 millón de dólares | $345,800 | 40% | 1 millón de dólares |
*El patrimonio imponible es el total por encima de la exención federal de 12 dólares.06 millones.
**El umbral de la tasa es el punto en el que se aplica la tasa marginal del impuesto sobre el patrimonio.
Panorama general de los impuestos en Kentucky
Kentucky es un estado bastante favorable a los impuestos para los jubilados. El estado no grava las prestaciones de la Seguridad Social, y grava parcialmente las retiradas de cuentas de jubilación como los planes 401(k) y los ingresos de las pensiones privadas y públicas. Las personas mayores pueden deducir hasta 31.110 dólares de todos los ingresos por jubilación, por lo que si el total de sus ingresos por jubilación procedentes de pensiones y cuentas de jubilación es inferior a esa cantidad, no pagará el impuesto sobre la renta por ello. Kentucky tiene un impuesto sobre la renta estatal fijo del 5%. Las ciudades y los condados también pueden cobrar un impuesto sobre la renta, y los tipos impositivos locales totales pueden variar hasta un 3.55%.
Los impuestos sobre la propiedad son bajos en Kentucky. El tipo medio efectivo es sólo del 0.83%. Las personas mayores de 65 años también tienen derecho a la exención de bienes inmuebles si son propietarios y ocupan sus casas. Para 2019-2020 la exención es de $39,300. Esa cantidad se resta del valor de tasación, el valor al que se aplican los tipos impositivos. Con el tipo medio estatal del impuesto sobre el patrimonio, el ahorro es de unos 340 dólares. El próximo ajuste, aún no publicado, será para los años de evaluación 2021 y 2022.
El impuesto sobre las ventas es del 6% en todo el estado, y los gobiernos locales no pueden imponer su propio impuesto sobre las ventas.
Consejos para la planificación del patrimonio
- La planificación del patrimonio puede requerir la ayuda de un profesional. Nuestro equipo puede ayudarle a encontrar un profesional que se ajuste a sus necesidades con nuestro servicio gratuito de búsqueda de asesores financieros. Responda a algunas preguntas sobre sus finanzas y le pondremos en contacto con un máximo de tres asesores de su zona. Investigamos a fondo a todos los asesores de nuestra plataforma y ninguno de ellos ha sido revelado. Entreviste a cada uno de los asesores y averigüe si uno de ellos es adecuado para usted.
- Compruebe las normas locales cuando redacte su testamento. No hacerlo es un error común y puede acarrearle aún más problemas. Cada estado tiene diferentes directrices, y el estado podría declarar su voluntad inválida si no se adhieren a ellos.