Hawái cobra un impuesto sobre el patrimonio. El impuesto es progresivo, con tipos que van desde el 10.00% a 15.70%. Para 2018, la exención del impuesto sobre el patrimonio en Hawái es de 5 dólares.49 millones. Se espera que esa cifra aumente hasta el nivel de exención federal en 2019, aunque los detalles aún no se han determinado. Esta guía está dirigida a los residentes del Estado de Aloha que quieren aprender lo que necesitan saber para asegurar que sus activos están protegidos y sus familias están preparadas una vez que mueren. Si necesita ayuda para planificar su patrimonio, un asesor financiero puede ayudarle. Nuestro equipo puede ayudarle a encontrar un asesor con nuestro servicio gratuito de búsqueda de asesores financieros.
Exención del impuesto sobre el patrimonio en Hawái
El umbral del impuesto sobre el patrimonio en Hawai es de 5.49 millones en 2018. Esa cifra está programada para aumentar para igualar la exención federal en 2019, pero no está exactamente claro si eso sucederá o cómo será. Por ahora, sin embargo, cualquier herencia de una persona que muere en 2018 está sujeta a las reglas de 2018. Si su patrimonio tiene un valor superior a los 5.49 millones de exención, deberán pagar el impuesto de sucesiones. Sólo debe tributar por el valor que exceda la exención.
Tasa de impuesto sobre el patrimonio en Hawaii
El impuesto sobre el patrimonio de Hawai es progresivo, con una serie de tipos crecientes que se aplican a medida que aumenta el valor del patrimonio. El impuesto sólo se aplica al valor superior a los 5 dólares.49 millones de exención.
A continuación se ofrece una tabla completa de los tramos impositivos. Los impuestos base muestran cuánto se debe por los activos que están por debajo del tramo. A continuación, tendrá que determinar en qué medida su patrimonio supera el límite inferior de su tramo y multiplicar esa cifra por el tipo marginal. Si se suma esta cifra al tipo básico, se obtiene el total de la factura fiscal.
He aquí un ejemplo: Digamos que tienes un patrimonio de 8 millones de dólares y mueres en 2018. Reste los 5 dólares.La exención es de 49 millones de euros, lo que te deja un patrimonio imponible de 2.51 millones. Esto le sitúa en el tercer tramo impositivo, con un pago de impuestos base de 210.000 dólares. También debe el 12% de los 510.000 dólares de su categoría fiscal, lo que supone 61.200 dólares. Añada ese número a la tasa base y obtendrá su carga de impuestos sobre la herencia en Hawai, que en este caso es de 271.200 dólares.
| TASAS DE IMPUESTO AL PATRIMONIO DE HAWAII | |||
| Patrimonio imponible* | Impuestos base pagados | Tipo marginal | Umbral de la tasa** |
| 0 – 1 millón de dólares | $0 | 10.00% | $0 |
| 1 millón de dólares – 2 millones de dólares | $100,000 | 11.00% | 1 millón de dólares |
| 2 millones de dólares – 3 millones de dólares | $210,000 | 12.00% | 2 millones de dólares |
| 3 millones de dólares – 4 millones de dólares | $330,000 | 13.00% | 3 millones de dólares |
| 4 millones de dólares – 5 millones de dólares | $460,000 | 14.00% | 4 millones de dólares |
| 5 millones de dólares – 10 millones de dólares | $600,000 | 15.70% | 5 millones de dólares |
| 10 millones de dólares o más | $1,385,000 | 20% | 10 millones de dólares |
*El patrimonio imponible es el total por encima de la exención de 5 dólares.49 millones de dólares.
**El umbral de la tasa es el punto en el que entra en vigor la tasa marginal del impuesto sobre el patrimonio.
¿Qué es el impuesto sobre el patrimonio??
El impuesto sobre el patrimonio, a veces llamado «impuesto sobre la muerte», se aplica al patrimonio después de la muerte de una persona, pero antes de que su dinero pase a sus herederos. Sólo las herencias que superan una exención determinada por la ley están sujetas al impuesto sobre el patrimonio. No confunda el impuesto sobre el patrimonio con el impuesto sobre sucesiones, que algunos estados utilizan para gravar el dinero después de que haya pasado a los herederos designados por una persona. Mientras que el impuesto sobre el patrimonio recae sobre la herencia, los beneficiarios deben pagar el impuesto sobre sucesiones.
Impuesto de sucesiones de Hawaii
Hawái no cobra impuesto de sucesiones. Sin embargo, si recibe una herencia de alguien que vive en otro estado, se le pueden aplicar las leyes sobre herencias de otros estados. Kentucky, por ejemplo, aplica su impuesto de sucesiones a todos los bienes dentro del estado, incluso si el heredero vive fuera del estado. Consulte las leyes locales si hereda bienes o activos de alguien que vive en otro estado para saber con seguridad si deberá pagar algún impuesto.
Impuesto sobre donaciones en Hawai
Hawái no tiene un impuesto sobre donaciones. El impuesto federal sobre donaciones tiene una exención de 15.000 dólares por destinatario de donaciones cada año para 2021, subiendo a 16.000 dólares para 2022. Si das más de 16.000 dólares a una sola persona en un año, tendrás que declararlo a Hacienda. La exención del impuesto sobre donaciones de por vida es de 12 dólares.06 millones de euros también disminuirán, al igual que su exención del impuesto federal sobre el patrimonio.
Impuesto sobre el patrimonio de Hawaii para parejas casadas
El impuesto sobre el patrimonio de Hawái es transferible. Esto significa que cuando una persona muere, puede trasladar su exención a su cónyuge. Eso esencialmente permite a una pareja casada proteger hasta $10.98 millones cuando ambos mueren.
Impuesto federal sobre el patrimonio
El impuesto federal sobre el patrimonio puede aplicarse a su patrimonio además del impuesto sobre el patrimonio de Hawaii. Tiene una exención de 11 dólares.70 millones para 2021 y $12.06 millones para 2022. Esta exención es transferible entre cónyuges, al igual que el impuesto sobre el patrimonio de Hawai, por lo que una pareja puede proteger hasta 24.12.
La tasa más alta del impuesto federal sobre el patrimonio es del 40%. Puede encontrar su carga de impuesto federal sobre el patrimonio utilizando la siguiente tabla con el mismo método descrito anteriormente.
| TASAS DEL IMPUESTO FEDERAL SOBRE EL PATRIMONIO | |||
| Patrimonio imponible* | Impuestos base pagados | Tipo marginal | Umbral de la tasa** |
| $1 – $10,000 | $0 | 18% | $1 |
| $10,000 – $20,000 | $1,800 | 20% | $10,000 |
| $20,000 – $40,000 | $3,800 | 22% | $20,000 |
| $40,000 – $60,000 | $8,200 | 24% | $40,000 |
| $60,000 – $80,000 | $13,000 | 26% | $60,000 |
| $80,000 – $100,000 | $18,200 | 28% | $80,000 |
| $100,000 – $150,000 | $23,800 | 30% | $100,000 |
| $150,000 – $250,000 | $38,800 | 32% | $150,000 |
| $250,000 – $500,000 | $70,800 | 34% | $250,000 |
| $500,000 – $750,000 | $155,800 | 37% | $500,000 |
| $750,000 – $1 millón | $248,300 | 39% | $750,000 |
| Más de 1 millón de dólares | $345,800 | 40% | 1 millón de dólares |
*El patrimonio imponible es el total por encima de la exención de 12 dólares.06 millones.
**El umbral de la tasa es el punto en el que se aplica la tasa marginal del impuesto sobre el patrimonio.
Cuadro general de impuestos de Hawaii
El panorama de los impuestos sobre la jubilación en Hawái es mixto. El estado no grava las prestaciones de la Seguridad Social ni los ingresos de las pensiones públicas, pero grava totalmente los ingresos de las pensiones privadas y los retiros de cuentas de jubilación como los planes 401(k). El impuesto sobre la renta de Hawai es progresivo, con tipos que van desde el 1.40% al 11.00%.
Los impuestos sobre la propiedad en Hawái son los más bajos del país, con un tipo medio efectivo de sólo el 0.28%. El alto valor de las viviendas en las islas, sin embargo, significa que los pagos de impuestos reales están más cerca de la mitad del paquete en términos de cantidad de dólares. Hawái tiene una exención para los residentes que son propietarios y ocupan sus casas. La cantidad que vale varía según el condado, pero en algunos condados las personas mayores tienen derecho a una exención mayor.
Técnicamente, Hawái no tiene un impuesto sobre las ventas, pero tiene un impuesto general sobre el consumo que se cobra a las empresas y que suele repercutirse en los consumidores. Esa tasa es del 4% en todo el estado, con un 0 adicional.50% en el condado de Honolulu.
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