En Delaware no hay impuesto sobre el patrimonio a nivel estatal. Sin embargo, el gobierno federal cobra un impuesto sobre las herencias que alcanzan un determinado umbral, por lo que los residentes de El Primer Estado pueden tener que pagar ese. Los residentes de Delaware pueden utilizar esta guía para aprender lo que necesitan saber sobre el impuesto sobre el patrimonio si están empezando a pensar en la planificación del patrimonio. La planificación patrimonial es complicada, por lo que le conviene buscar ayuda. Un asesor financiero le explicará todo lo que necesita saber sobre la planificación patrimonial, y Nuestro equipo puede ayudarle a encontrar un asesor financiero con nuestro servicio gratuito de búsqueda de asesores financieros.
Impuesto sobre el patrimonio de Delaware
A partir de enero. 1 de 2018, Delaware es uno de los 38 estados que no cobra su propio impuesto sobre el patrimonio.
Qué es el impuesto de sucesiones?
El impuesto sobre el patrimonio, al que quizá se refiera como «impuesto sobre la muerte», grava el patrimonio de una persona recientemente fallecida. Se aplica al patrimonio del fallecido antes de que pase a los herederos designados. El impuesto sobre el patrimonio sólo se aplica a las herencias que tienen un valor determinado.
El impuesto sobre sucesiones es diferente del impuesto sobre el patrimonio. El impuesto de sucesiones se aplica al dinero o a los bienes después de que hayan pasado a los herederos del fallecido. Los beneficiarios son responsables del pago del impuesto de sucesiones, mientras que el impuesto sobre el patrimonio se deduce de la herencia del fallecido.
Impuesto de sucesiones y donaciones de Delaware
Delaware no tiene impuesto de sucesiones. Sin embargo, tenga en cuenta que las leyes de sucesión de otros estados pueden aplicarse a usted si hereda bienes o activos de alguien que vive en un estado que tiene un impuesto de sucesión. En Kentucky, por ejemplo, todos los bienes del estado están sujetos al impuesto de sucesiones, incluso si el beneficiario vive en otro estado. Compruebe las leyes locales para saber si deberá pagar impuestos cuando reciba una herencia de alguien que vive fuera del estado.
Delaware tampoco cobra el impuesto sobre donaciones. La exención del impuesto federal sobre donaciones es de 16.000 dólares al año por cada persona a la que se hagan donaciones en 2021, que aumentará a 16.000 dólares en 2022. Si da a una persona más de 16.000 dólares en un año, debe declarar ese regalo al IRS. Se descuenta de la exención del impuesto sobre donaciones de por vida, que es de 12 dólares.06 millones de dólares y disminuye su exención del impuesto federal sobre el patrimonio.
Impuesto federal sobre el patrimonio
En Delaware no tendrá que pagar el impuesto estatal sobre el patrimonio. Sin embargo, el impuesto federal sobre el patrimonio puede seguir aplicándose. La exención del impuesto federal sobre el patrimonio es de 11 dólares.70 millones de doe muertes en 2021, subiendo a $12.06 millones en 2022. Para las parejas casadas, la exención es portátil, lo que significa que con las maniobras legales adecuadas, una pareja puede proteger hasta 24 dólares.12 millones cuando fallece el segundo cónyuge.
Si tiene un patrimonio de más de 12 dólares.06 millones, pagará el impuesto federal sobre el patrimonio. El tipo impositivo es progresivo y alcanza un máximo del 40%.
He aquí un ejemplo: Supongamos que usted tiene un patrimonio por valor de 12.68 millones y sin cónyuge. Si resta los $12.06 millones de exención, tiene un patrimonio imponible de 620.000 dólares. Consultando la siguiente tabla, usted entra en el tercer tramo más alto y debe un tipo base de 155.800 dólares sobre los primeros 500.000 dólares. Deberá un tipo marginal del 37% sobre los 120.000 dólares restantes, lo que equivale a 44.400 dólares. Si se añade a la tasa básica, se obtiene una carga fiscal total sobre el patrimonio de 200.200 dólares.
| TIPOS DEL IMPUESTO FEDERAL SOBRE EL PATRIMONIO | |||
| Patrimonio imponible* | Impuestos base pagados | Tasa marginal | Umbral de la tasa** |
| $1 – $10,000 | $0 | 18% | $1 |
| $10,000 – $20,000 | $1,800 | 20% | $10,000 |
| $20,000 – $40,000 | $3,800 | 22% | $20,000 |
| $40,000 – $60,000 | $8,200 | 24% | $40,000 |
| $60,000 – $80,000 | $13,000 | 26% | $60,000 |
| $80,000 – $100,000 | $18,200 | 28% | $80,000 |
| $100,000 – $150,000 | $23,800 | 30% | $100,000 |
| $150,000 – $250,000 | $38,800 | 32% | $150,000 |
| $250,000 – $500,000 | $70,800 | 34% | $250,000 |
| $500,000 – $750,000 | $155,800 | 37% | $500,000 |
| 750.000 dólares – 1 millón de dólares | $248,300 | 39% | $750,000 |
| Más de 1 millón de dólares | $345,800 | 40% | 1 millón de dólares |
*El patrimonio imponible es el total por encima de la exención federal de 12.06 millones.
**El umbral de la tasa es el punto en el que se aplica la tasa marginal del impuesto sobre el patrimonio.
Cuadro general de impuestos en Delaware
En general, Delaware es un estado favorable a los impuestos para los jubilados. Los ingresos de la Seguridad Social no se gravan. Los retiros de los planes 401(k) u otras cuentas de jubilación están parcialmente gravados, al igual que los ingresos de los planes de pensiones privados y públicos. Para los contribuyentes menores de 60 años, existe una deducción de 2.000 dólares por persona por ingresos de jubilación. A los 60 años, la deducción aumenta a 12.500 $. Para el resto de los ingresos, existe un impuesto progresivo sobre la renta que alcanza un máximo del 6.60%.
Delaware tiene un tipo de impuesto sobre la propiedad muy bajo. El tipo medio efectivo es sólo del 0.56%. Aunque el valor de las viviendas es superior a la media nacional, en Delaware es inferior al de muchos estados de los alrededores. El estado también ofrece a las personas mayores un crédito en el impuesto sobre la propiedad escolar. Si tiene más de 65 años y posee una casa como residencia principal en el estado, obtiene un crédito equivalente al 50% de sus impuestos sobre la propiedad escolar. Este crédito asciende a 400 dólares.
En particular, Delaware no tiene impuesto sobre las ventas.
Consejos para la planificación de la herencia
- La planificación de la herencia no es fácil, y puede resultar confusa si no se tiene mucha experiencia en asuntos financieros. Por suerte, hay personas que pueden facilitarlo. Nuestro equipo puede ayudarle a encontrar un asesor financiero con nuestro servicio gratuito de búsqueda de asesores financieros. Usted responde a unas cuantas preguntas y nosotros le ponemos en contacto con hasta tres asesores de su zona. Investigamos a fondo a todos nuestros asesores, y están libres de revelaciones. A continuación, hable con cada uno de ellos y vea si alguno se ajusta a lo que está buscando.
- Quizá se pregunte si necesita una planificación patrimonial, sobre todo si es joven. Pero la planificación patrimonial no es sólo para los ricos o los ancianos. Si tiene algún activo que desee transmitir a su familia de forma ordenada cuando falte, sea cuando sea, tiene sentido pensar en la planificación del patrimonio ahora.