En Virginia Occidental no hay impuesto sobre el patrimonio, pero los residentes del estado pueden tener que pagar el impuesto federal sobre el patrimonio si el valor de su herencia es lo suficientemente alto. En esta guía, los residentes del Estado de la Montaña encontrarán la información que necesitan para prepararse para el impuesto sobre el patrimonio y asegurarse de que sus familias están preparadas para los obstáculos legales y financieros que surgirán cuando mueran. Sin embargo, no tiene que planificar su patrimonio por sí mismo. Un asesor financiero puede ayudarle a resolver todos los problemas y elaborar un plan viable. Puede encontrar un asesor con el servicio gratuito de búsqueda de asesores financieros de nuestro equipo.
Impuesto sobre el patrimonio en Virginia Occidental
Virginia Occidental es uno de los 38 estados del país que no tiene impuesto sobre el patrimonio.
Qué es el impuesto de sucesiones?
Algunos estados (y el gobierno federal) aplican el impuesto sobre el patrimonio a las herencias de personas que han fallecido recientemente. El impuesto sobre el patrimonio se aplica antes de que los activos del patrimonio se transmitan a los herederos designados por una persona. Algunas personas se refieren al impuesto sobre el patrimonio como el «impuesto sobre la muerte».»Sólo se aplica a las herencias que tienen un valor determinado por la ley.
No hay que confundir el impuesto sobre el patrimonio con el impuesto sobre sucesiones, que grava el dinero que ya ha pasado a los herederos. Mientras que el patrimonio de una persona es responsable del impuesto sobre el patrimonio, los beneficiarios deben pagar el impuesto sobre sucesiones.
Impuesto sobre sucesiones y donaciones de Virginia Occidental
En Virginia Occidental no hay impuesto de sucesiones. Sin embargo, podría tener que pagar el impuesto de sucesiones en otro estado si alguien que vive allí le deja propiedades o activos. Pensilvania, por ejemplo, tiene un impuesto de sucesiones que se aplica a cualquier activo dejado por alguien que vive en el estado, incluso si el heredero vive fuera del estado. Si hereda bienes o propiedades de alguien que vivía en otro estado, compruebe las leyes locales para no acabar perdiendo una factura de impuestos que debía pagar.
Tampoco hay impuesto sobre donaciones en Virginia Occidental. La exención del impuesto federal a las donaciones es de 16.000 dólares por destinatario y año en 2021, y sube a 16.000 dólares en 2022. Si le da a una persona más de 16.000 dólares en un año, debe informar de ese regalo al IRS. Contará contra su exención del impuesto sobre donaciones de por vida de $12.06 millones de dólares y también bajará su exención del impuesto federal sobre el patrimonio.
Impuesto federal sobre el patrimonio
Virginia Occidental no grava su patrimonio, pero el gobierno federal puede hacerlo si su patrimonio tiene suficientes activos. La exención del impuesto federal sobre el patrimonio es de 11 dólares.70 millones de dólares para 2021 y aumentará a 12.06 millones para los fallecimientos en 2022. La exención es portátil, lo que significa que un cónyuge puede pasar su exención al otro. Una pareja puede proteger un total de 24.06 millones de su patrimonio cuando ambos mueran, con las maniobras legales adecuadas.
Las herencias que superan la exención federal están sujetas a un impuesto progresivo con tipos ascendentes. El tipo máximo es del 40%.
He aquí un ejemplo: Digamos que un patrimonio tiene un valor de 17 dólares.06 millones. Teniendo en cuenta los 12 dólares.Si la exención es de 06 millones de dólares, el patrimonio imponible es de 5 millones de dólares, lo que sitúa este patrimonio en el tramo impositivo más alto. El pago base sobre el primer millón de dólares es de 345.800 dólares, y se debe el 40% sobre los 4 millones restantes. Que asciende a 1$.60 millones de dólares. Si se añade el pago base de 345.800 dólares, el pago total del impuesto sobre el patrimonio que se debe hacer por esta herencia es de 1.945.800 dólares.
| TIPOS DEL IMPUESTO FEDERAL SOBRE EL PATRIMONIO | |||
| Impuesto sobre el patrimonio* | Impuestos base pagados | Tipo marginal | Umbral de la tasa** |
| $1 – $10,000 | $0 | 18% | $1 |
| $10,000 – $20,000 | $1,800 | 20% | $10,000 |
| $20,000 – $40,000 | $3,800 | 22% | $20,000 |
| $40,000 – $60,000 | $8,200 | 24% | $40,000 |
| $60,000 – $80,000 | $13,000 | 26% | $60,000 |
| $80,000 – $100,000 | $18,200 | 28% | $80,000 |
| $100,000 – $150,000 | $23,800 | 30% | $100,000 |
| $150,000 – $250,000 | $38,800 | 32% | $150,000 |
| $250,000 – $500,000 | $70,800 | 34% | $250,000 |
| $500,000 – $750,000 | $155,800 | 37% | $500,000 |
| 750.000 dólares – 1 millón de dólares | $248,300 | 39% | $750,000 |
| Más de 1 millón de dólares | $345,800 | 40% | 1 millón de dólares |
*El patrimonio imponible es el total por encima de la exención federal de 12 dólares.06 millones.
**El umbral de la tasa es el punto en el que se aplica la tasa marginal del impuesto sobre el patrimonio.
Panorama general de los impuestos en Virginia Occidental
Virginia Occidental es bastante favorable a los impuestos para los jubilados. Grava parcialmente las prestaciones de la Seguridad Social, los retiros de las cuentas de jubilación y los ingresos de las pensiones públicas y privadas. Para el año fiscal 2021, los contribuyentes pueden excluir el 65% de sus beneficios de la Seguridad Social gravados a nivel federal en su declaración de impuestos estatal si su AGI federal es inferior a 50.000 dólares (declarantes solteros) o 100.000 dólares (declarantes conjuntos). A partir de 2022, toda la Seguridad Social estará exenta de impuestos. Las personas mayores de Virginia Occidental pueden deducir hasta 8.000 dólares de otros ingresos por jubilación. La tasa del impuesto sobre la renta de Virginia Occidental oscila entre el 3% y el 6.50%.
La tasa media efectiva de impuestos sobre la propiedad en Virginia Occidental es del 0.El 57%, entre los más bajos del país. Eso, combinado con los bajos costes de la vivienda, hace que los impuestos sobre la propiedad sean comparativamente muy baratos. Virginia Occidental tiene una exención de 20.000 dólares del valor de tasación para cualquier persona mayor de 65 años que sea propietaria y ocupe su casa y haya pagado los impuestos por ella durante dos años antes de solicitar la exención.
El impuesto estatal sobre las ventas en Virginia Occidental es del 6%. Algunas ciudades también cobran una tasa local que oscila entre el 0.50% a 1.00%. Hay exenciones de impuestos sobre las ventas en el estado para los comestibles y los medicamentos recetados.
Consejos de planificación patrimonial
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