Iowa no aplica un impuesto sobre el patrimonio, pero los ciudadanos de Iowa pueden tener que pagar el impuesto federal sobre el patrimonio si tienen suficientes activos. En el Estado de Hawkeye también hay que tener en cuenta el impuesto de sucesiones. Esta guía guiará a los ciudadanos de Iowa a través de lo que necesitan saber para preparar sus herencias y asegurarse de que sus familias estén atendidas cuando fallezcan. Sin embargo, no siempre es sencillo planificar un patrimonio, y es posible que desee ayuda. Nuestro equipo facilita la búsqueda de un profesional que le ayude con nuestro servicio gratuito de búsqueda de asesores financieros.
Impuesto sobre el patrimonio de Iowa
Iowa es uno de los 38 estados que no tiene impuesto sobre el patrimonio.
Qué es el impuesto sobre el patrimonio?
A veces denominado «impuesto de sucesiones», el impuesto sobre el patrimonio se aplica a la herencia de alguien que ha fallecido recientemente. Se aplica al dinero y a los bienes de la herencia antes de pasarlos a los herederos designados por la persona. Los patrimonios deben alcanzar un determinado umbral antes de estar sujetos al impuesto sobre el patrimonio.
No confunda el impuesto sobre el patrimonio con el impuesto sobre sucesiones. El impuesto de sucesiones es un impuesto independiente que se aplica en algunos estados al dinero que ya se ha transmitido a los herederos.
Impuesto sobre sucesiones y donaciones de Iowa
Iowa tiene un impuesto sobre las herencias, que los beneficiarios son responsables de pagar sobre su herencia. Hay varias categorías de herederos para el impuesto de sucesiones, pero sólo dos son relevantes para las personas físicas:
- Tipo impositivo B: Esto es para los hermanos, medio hermanos y los hijos-en-ley. El tipo oscila entre el 5% y el 10%, en función de la cuantía de la herencia.
- Tipo impositivo C: Esto es para tíos, tías, sobrinos, hijos adoptivos, primos, cuñados, cuñadas y todos los demás individuos. El tipo oscila entre el 10% y el 15%, según la cuantía de la herencia.
Los siguientes parientes no deben pagar el impuesto de sucesiones cuando heredan dinero de un familiar fallecido: padres, abuelos, bisabuelos, hijos, hijastros, nietos, bisnietos y cualquier otro ascendiente o descendiente en línea recta. Si su parentesco con la persona que le deja el dinero es cualquiera de los anteriores, no deberá pagar el impuesto de sucesiones, independientemente de la cuantía de la herencia.
Iowa tiene previsto derogar completamente el impuesto de sucesiones para 2025.
Iowa no tiene impuesto sobre donaciones. El impuesto federal sobre donaciones tiene una exención de 15.000 dólares al año para cada receptor de donaciones en 2021 y 16.000 dólares en 2022. Si da a una persona soltera más de 16.000 dólares en un solo año, debe declarar esa donación al IRS. Su exención de por vida del impuesto sobre donaciones de 12 dólares.06 millones de dólares, entonces disminuirá, al igual que su exención del impuesto federal sobre el patrimonio.
Impuesto federal sobre el patrimonio
Aunque usted no deberá un impuesto al patrimonio a nivel estatal en Iowa, el impuesto federal al patrimonio puede aplicarse. La exención del impuesto federal de sucesiones aumentó a 11 dólares.70 millones de dólares para los fallecimientos en 2021 y 12.06 millones de dólares para las muertes en 2022. La exención es portátil para las parejas casadas, lo que significa que dos cónyuges pueden proteger hasta 24.12 millones de dólares cuando se toman las medidas legales adecuadas.
Las herencias que superan esta exención deben pagar el impuesto sobre el patrimonio. Los tipos son progresivos, con un tipo máximo del 40%. A continuación se ofrece una tabla completa de tipos.
He aquí un ejemplo: Digamos que una persona soltera tiene un patrimonio que vale 17.88 millones de euros. Primero, reste los 12 dólares.06 millones de exención. Esto deja un patrimonio imponible de $5.82 millones, lo que sitúa esta herencia en el tramo más alto. El patrimonio debe 345.800 dólares como pago base sobre el primer millón de dólares, más el 40% sobre los 4 dólares restantes.82 millones de euros. Eso equivale a 1.928 millones de dólares. Añada esa suma al pago base y obtendrá una carga fiscal total sobre el patrimonio de 2.273.800 dólares.
| TIPOS DEL IMPUESTO FEDERAL SOBRE EL PATRIMONIO | |||
| Patrimonio imponible* | Impuestos base pagados | Tasa marginal | Umbral de la tasa** |
| $1 – $10,000 | $0 | 18% | $1 |
| $10,000 – $20,000 | $1,800 | 20% | $10,000 |
| $20,000 – $40,000 | $3,800 | 22% | $20,000 |
| $40,000 – $60,000 | $8,200 | 24% | $40,000 |
| $60,000 – $80,000 | $13,000 | 26% | $60,000 |
| $80,000 – $100,000 | $18,200 | 28% | $80,000 |
| $100,000 – $150,000 | $23,800 | 30% | $100,000 |
| $150,000 – $250,000 | $38,800 | 32% | $150,000 |
| $250,000 – $500,000 | $70,800 | 34% | $250,000 |
| $500,000 – $750,000 | $155,800 | 37% | $500,000 |
| 750.000 dólares – 1 millón de dólares | $248,300 | 39% | $750,000 |
| Más de 1 millón de dólares | $345,800 | 40% | 1 millón de dólares |
*El patrimonio imponible es el total por encima de la exención federal de 12.06 millones de euros.
**El umbral de la tasa es el punto en el que la tasa marginal del impuesto sobre el patrimonio entra en acción.
Panorama general de los impuestos en Iowa
Las leyes fiscales de Iowa para la jubilación son moderadamente amigables para los jubilados. El estado no grava los ingresos de la Seguridad Social. Iowa grava los pagos de las cuentas de jubilación, como los planes 401(k), y los ingresos de los planes de pensiones. Sin embargo, cualquier persona de 55 años o más tiene derecho a una deducción de hasta 6.000 dólares contra el total de todos los ingresos de jubilación – 12.000 dólares para una pareja que presenta una declaración conjunta. El impuesto estatal sobre la renta es progresivo, con tipos que van desde el 0.33% a 8.53%.
La tasa del impuesto sobre el patrimonio del Estado de Hawkeye es del 1.53%. Sin embargo, el valor relativamente bajo de las viviendas en el estado significa que los pagos de impuestos sobre la propiedad están por debajo de la media. El crédito de vivienda de Iowa le permite restar 4.850 dólares del valor de tasación de su propiedad si la ocupa como residencia permanente. Eso generalmente le ahorrará entre 100 y 200 dólares.
Iowa tiene un impuesto estatal sobre las ventas del 6%. Todos los condados, excepto seis, cobran un impuesto local adicional sobre las ventas del 1%.
Consejos de planificación patrimonial
- Si desea ayuda para planificar su patrimonio, debería encontrar un asesor financiero utilizando el servicio gratuito de búsqueda de asesores financieros de nuestro equipo. Responde a algunas preguntas sobre su situación financiera. A continuación, le ponemos en contacto con un máximo de tres asesores de su zona, todos ellos libres de declaraciones y totalmente investigados. Puede hablar con cada uno de los asesores y ver si uno de ellos es adecuado para ayudarle a planificar su patrimonio.
- Un fideicomiso en vida es una forma de almacenar sus activos. No le protegerá contra los impuestos sobre el patrimonio, pero podría ayudar a evitar la sucesión, lo que facilitaría la vida de su familia tras su fallecimiento.