California no cobra un impuesto sobre donaciones, sin embargo, el gobierno federal sí lo hace. Esa tasa de impuestos puede subir hasta el 40%. Aun así, hay muchas maneras de minimizar el impacto o evitarlo por completo. Para el año fiscal 2021, puede dar hasta $ 15,000 a cualquier individuo sin desencadenar un impuesto sobre donaciones, o hasta $ 16,000 para el año fiscal 2022. Pero incluso si supera el límite, es posible que sólo tenga que presentar algunos documentos adicionales a la hora de pagar los impuestos. No deberá un impuesto real hasta que supere su exención de por vida del impuesto sobre donaciones y sucesiones. Te explicamos cómo funciona esto y cómo puedes hacer una donación sin que se aplique el impuesto sobre donaciones. Pero antes, definamos qué es realmente un regalo a ojos de Hacienda. También podemos ayudarle a encontrar un asesor financiero para desarrollar una estrategia personalizada de impuestos sobre donaciones.
Qué se considera una donación en California?
El IRS define un regalo como prácticamente cualquier movimiento de dinero en efectivo o propiedad a otra persona o entidad sin esperar algo de igual o menor valor a cambio. Esto puede incluir lo siguiente
- Cuentas financieras como fondos bancarios, de jubilación o de corretaje
- Activos como acciones y bonos
- Joyas
- Bienes como una casa o un coche
- Préstamos sin o con poco interés
Como puede ver, la definición puede ser un poco vaga. Supongamos que hace un préstamo a un amigo con interés cero. Si fuera lo suficientemente grande como para comprar una casa, el IRS lo consideraría un regalo imponible. También lo consideraría un regalo si realizas ese préstamo con un tipo de interés inferior a los límites de los tipos federales del IRS.
La venta de bienes por debajo del valor de mercado también puede afectar a los límites del impuesto sobre donaciones. Supongamos que vendes a alguien una casa valorada en 300.000 dólares por 100.000 dólares. El IRS ve que has hecho un regalo de 200.000 dólares. Sin embargo, todavía puede evitar el pago de un impuesto sobre donaciones si supera el límite de exclusión anual de 15.000 dólares para 2021 o 16.000 dólares para 2022.
Cuál es la exclusión anual del impuesto sobre donaciones?
Cada año, el IRS establece una exclusión anual del impuesto sobre donaciones. Para 2019 y 2020, la exclusión anual del impuesto sobre donaciones se sitúa en 15.000 dólares. Esto se aplica por individuo. Entonces puede dar 15.000 dólares en efectivo o en propiedades a su hijo, hija y nieta, cada uno, sin preocuparse por el impuesto sobre donaciones. Si usted y su cónyuge hacen un regalo conjuntamente, la exclusión es de 30.000 dólares. Para 2022 el límite es de 16.000 dólares.
Pero si supera ese límite para cualquier persona o entidad, tendría que informarlo en el formulario 709 del IRS. Oficialmente, se llama la U.S. Declaración del impuesto sobre donaciones (y sobre transferencias de generaciones).
Recuerde que rellenar esta declaración no significa necesariamente que tenga que pagar un impuesto por la donación. El gobierno hizo esta regla para llevar un registro de cómo se utiliza la exención del impuesto a las donaciones y al patrimonio de por vida.
Una vez que el total de sus donaciones de por vida supera ese umbral, el IRS le exige que pague un impuesto real sobre las donaciones.
Cómo funciona la exención del impuesto sobre donaciones y sucesiones de por vida?
Recuerde que la exclusión anual del impuesto sobre donaciones para 2021 es de 15.000 dólares y de 16.000 dólares en 2022. Así que siéntase libre de transferir regalos valorados en esta cantidad a cualquier número de individuos, cada uno sin preocuparse por los impuestos.
Pero si superas ese umbral para una persona en particular, comienzas a reducir la exención del impuesto sobre donaciones y bienes de por vida de 11 dólares.7 millones (a partir de 2021) o 12.06 millones (a partir de 2022).
Piense en la «exclusión anual» y la «exención de por vida» como si fueran cubos de agua. Si se llena una (exclusión anual), se pasa a la siguiente (exención vitalicia). Una vez que se llena este último, es cuando el Tío Sam interviene.
El IRS puede cobrar un impuesto federal sobre donaciones por lo que se sale de ese cubo de exclusión de por vida. El tipo impositivo de las donaciones puede llegar al 40%, dependiendo de la cantidad de dinero que supere la exención vitalicia.
Cómo funciona el impuesto sobre el patrimonio de California?
Afortunadamente, no existe el impuesto sobre el patrimonio de California. Sin embargo, el gobierno federal aplica su propia. Si los bienes que deja a sus herederos superan su exención de por vida del impuesto sobre donaciones y sucesiones de 11 dólares.7 millones en 2021 o 12.En el caso de una donación de 06 millones de euros para 2022, deberá pagar el impuesto federal sobre el patrimonio por la parte que supere esos umbrales. El tipo del impuesto sobre el patrimonio puede llegar a ser del 40%.
Pero con la ayuda de un asesor financiero y un abogado cualificados, una pareja casada puede proteger del gobierno federal aproximadamente el doble de lo que se ha donado. Además, hay formas de evitar un posible impacto del impuesto sobre el patrimonio tomando algunas medidas importantes.
Reducir el tamaño de su patrimonio
En pocas palabras, el gobierno federal aplica un impuesto sobre el patrimonio a las herencias muy grandes. Por eso, si le preocupa tener que enfrentarse a un posible golpe, puede ser conveniente que reduzca el tamaño del patrimonio que deja. Esto puede garantizar que sus seres queridos aprovechen al máximo lo que usted les deja.
Un camino que puedes tomar es establecer un fideicomiso irrevocable y nombrar a los beneficiarios de tu elección. Los activos en un fideicomiso irrevocable pueden pasar a sus beneficiarios después de su muerte. Pero mientras transfiere dinero o bienes al fideicomiso irrevocable, esos activos dejan técnicamente de ser de su propiedad. Así, reducen efectivamente el tamaño de su patrimonio imponible.
Además, puede crear un fideicomiso con prácticamente cualquier cosa de valor. Por ejemplo, puede invertir en fondos de inversión y otros valores. Esto significa que el dinero puede crecer con el tiempo antes de llegar a tus beneficiarios.
Esta estrategia puede ayudar a evitar que se consuma la exención de impuestos sobre donaciones y sucesiones de toda la vida. Siempre que lo que transfiera al fideicomiso cada año no supere la exclusión anual del impuesto sobre donaciones en ese momento, puede evitar que se reduzca su exención de por vida.
Cuando se trata de planificar su patrimonio y evitar el impuesto sobre donaciones en general, ése es su principal objetivo. Regalar con moderación cada año sin exceder la exclusión anual le ayuda a evitar la reducción de la exención de por vida.
Pero los fideicomisos y las estrategias de planificación patrimonial pueden ser extremadamente complicados. Por eso, la orientación de un asesor financiero y un profesional fiscal con experiencia es crucial en estas situaciones.
No obstante, hay algunos casos en los que puedes dar todo lo que quieras y no contará como regalo.
Lo que no cuenta para el impuesto sobre donaciones?
A continuación, cubrimos algunas de las personas y entidades a las que puedes dar todo lo que quieras sin desencadenar un impuesto sobre donaciones. Esto significa que estas donaciones no reducirán su exención del impuesto sobre donaciones y sucesiones de por vida.
Cónyuge: Puede transferir cualquier cantidad de dinero y bienes a su cónyuge libre de impuestos, siempre que sea estadounidense.S. ciudadano. Si su cónyuge no lo es, el IRS establece un límite anual a lo que puede dar libre de impuestos. Para el año fiscal 2019 (lo que declararía en 2020), ese límite es de 155.000 dólares. Para el año fiscal 2020, la cifra pasa a 157.000 dólares; para el año fiscal 2021, es de 159.000 dólares; para el año fiscal 2022, es de 164.000 dólares.
Caridad: Si hace una donación a una organización registrada sin ánimo de lucro, es posible que el IRS no la considere una donación imponible. Consulte con un asesor financiero o un profesional de la fiscalidad para saber qué organizaciones cuentan con la exención, ya que puede variar según el estado.
Institución médica: Si cubre la factura de otra persona por gastos médicos cualificados, puede ser un hecho no imponible. Sin embargo, tiene que enviar el pago directamente al cuidador. Si está planeando hacer esto, debe buscar la orientación de un profesional de impuestos.
Institución educativa: Supongamos que quiere cubrir la factura de la matrícula de su hijo. Siempre que envíe el pago directamente a la escuela, no reducirá la exclusión de impuestos sobre donaciones de por vida. Pero puede hacerlo si lo envía directamente al estudiante. Además, tenga en cuenta que esto se aplica sólo a la matrícula. No obstante, puede utilizar un plan de ahorro universitario 529 para ahorrar para otros gastos educativos cualificados, como los libros. Estos vehículos de ahorro también disfrutan de sus propias exenciones de impuestos sobre donaciones.
La exención del impuesto sobre donaciones de los planes 529
Si inviertes en un plan 529 para un beneficiario como tu hijo o hija, técnicamente estás haciendo regalos. Sin embargo, el IRS le permite contribuir hasta 80.000 dólares sin reducir su exclusión anual, siempre y cuando se comprometa a no hacer más contribuciones a un plan 529 para el mismo beneficiario en los próximos cinco años.
En esencia, el IRS le permite utilizar el valor de cinco años de exclusiones anuales para este beneficiario a la vez, siempre que se destine a un plan 529. Para 2022, son 16.000 dólares multiplicados por 5, es decir, 80.000 dólares. En 2021, la exclusión anual era de 15.000 dólares, o 75.000 dólares en cinco años.
Si decides aportar menos de cinco años, se prorratea. Así que si contribuye con 32.000 dólares (16.000 dólares x 2), ha utilizado dos años de su exclusión anual. Y, por lo tanto, no puede contribuir al plan durante los dos años siguientes en lugar de cinco.
Lo bueno es que el movimiento no se comería su exención de por vida o cualquiera que sea la cantidad en un momento dado. Si simplemente le diera al beneficiario 80.000 dólares, reduciría su exención de por vida porque le dio a un individuo más de 16.000 dólares en un año.
Pero qué pasa si tu hijo o hija está en la universidad y no tienes un plan 529 activo a su nombre? Siempre puedes enviar dinero directamente a la escuela para cubrir la matrícula. Además, puedes enviar hasta 16.000 dólares directamente a cada estudiante para cubrir otros gastos educativos. Ninguno de los dos movimientos requiere que se informe al IRS. Y ninguno de los dos reduce su exención de por vida.
Conclusión
California no aplica el impuesto sobre donaciones, pero es posible que deba uno federal. Sin embargo, usted puede dar hasta $ 15,000 en efectivo o propiedad durante el año fiscal 2021 y hasta $ 16,000 en el año fiscal 2022 sin desencadenar una declaración de impuestos de regalo. Si diste más de 11 dólares.4 millones en 2019 o dar más de 11.58 millones de euros en 2020, tendrías que pagar el impuesto sobre donaciones. En 2021 la exención del impuesto sobre donaciones y sucesiones de por vida es de 11 dólares.7 millones y para 2022 es de 12.06 millones de euros. El tipo impositivo puede ascender al 40% sobre la parte que supere ese límite. Pero hay muchas medidas que puede tomar para evitar los impuestos sobre donaciones y sucesiones.
Consejos para evitar el impuesto sobre donaciones
- Los planes 529 gozan de una exención especial del impuesto sobre donaciones, pero puede ahorrar aún más si consulta nuestro estudio sobre cómo regalar dinero a los estudiantes y evitar el impuesto sobre donaciones.
- Dado que las normas del impuesto sobre donaciones y sucesiones pueden ser complejas, es fundamental contar con la orientación de un asesor financiero. Podemos ayudarte a encontrar el adecuado con nuestra herramienta de búsqueda de asesores financieros. Te proporciona información de hasta tres asesores en tu zona. Puedes comparar sus calificaciones y credenciales antes de decidirte a trabajar con uno.