Indiana no aplica un impuesto sobre el patrimonio. No obstante, los residentes del estado pueden tener que pagar el impuesto federal sobre el patrimonio si su patrimonio tiene un valor suficiente. Esta guía es para los Hoosiers que están empezando a pensar en sus propios patrimonios y quieren saber lo que tienen que hacer para proteger su legado. Sin embargo, la planificación de la herencia puede requerir algo de trabajo, por lo que le conviene encontrar un profesional que le ayude. Nuestro equipo puede ayudarle a encontrar un profesional que se ajuste a sus necesidades con nuestro servicio gratuito de búsqueda de asesores financieros.
Impuesto sobre el patrimonio de Indiana
Indiana es uno de los 38 estados del país que no tiene impuesto sobre el patrimonio.
Qué es el impuesto sobre el patrimonio?
El impuesto sobre el patrimonio, a veces denominado «impuesto sobre la muerte», se aplica al patrimonio de una persona que ha fallecido recientemente. Los activos del patrimonio están sujetos al impuesto antes de ser dispersados a los herederos de una persona. Sólo se gravan los patrimonios cuyo valor alcanza un determinado umbral. El umbral varía en función del municipio.
El impuesto sobre el patrimonio es una de las dos formas en que se puede gravar un patrimonio. También existe un impuesto llamado impuesto de sucesiones. El impuesto de sucesiones se aplica a los activos después de que se transmiten a los herederos de una persona. Mientras que el patrimonio del fallecido es responsable del impuesto sobre el patrimonio, los beneficiarios pagan el impuesto sobre sucesiones.
Impuesto de sucesiones y donaciones de Indiana
En Indiana tampoco hay impuesto de sucesiones. Sin embargo, las leyes de herencia de otros estados pueden aplicarse a usted si alguien que vive en un estado con un impuesto sobre la herencia le deja dinero o bienes. En Pensilvania, por ejemplo, hay un impuesto de sucesiones que se aplica a los herederos de fuera del estado. Si alguien le deja algo de su patrimonio y vive fuera del estado, asegúrese de comprobar las leyes locales. Es mejor saber de antemano si se deben impuestos que descubrir después que se está en mora.
Indiana no aplica el impuesto sobre donaciones. Sin embargo, el gobierno federal tiene un impuesto sobre las donaciones, con una exención anual de 15.000 dólares por destinatario para el 2021, subiendo a 16.000 dólares para el 2022. Esto significa que si usted le da a una persona más de $ 15,000 en un año, entonces usted debe reportar el regalo al IRS. El exceso se descuenta de la exención del impuesto sobre donaciones de por vida de 12 dólares.06 millones y disminuye su exención para el impuesto federal sobre el patrimonio.
Impuesto federal sobre el patrimonio
Aunque Indiana no tiene un impuesto sobre el patrimonio, es posible que tenga que pagar el impuesto federal sobre el patrimonio si tiene suficientes activos. La exención del impuesto federal sobre el patrimonio es de 11 dólares.70 millones en 2021 y aumenta a 12.06 millones en 2022. La exención tiene portabilidad para las parejas casadas, lo que significa que con las maniobras legales adecuadas una pareja puede proteger hasta 22 dólares.36 millones cuando muere el segundo cónyuge.
Las herencias con activos más allá del nivel de exención federal tendrán que pagar el impuesto federal sobre el patrimonio. A continuación se presenta una tabla con los tipos impositivos, cuyo máximo es el 40%.
A continuación se explica cómo se calcula la carga del impuesto sobre el patrimonio: Supongamos que usted es soltero y tiene un patrimonio total de 15 dólares.06 millones de dólares. Primero, se restan los $12.06 millones de exención y ver que tiene un patrimonio imponible de $ 3 millones. Esto le sitúa en el tramo impositivo más alto, con un pago base de 345.800 dólares sobre el primer millón de dólares. También deben pagar el 40% sobre los 2 millones restantes, lo que supone 800.000 dólares. Esa cantidad más el pago base suma una carga fiscal total de 1.145.800 dólares.
| TASAS DEL IMPUESTO FEDERAL DE SUCESIONES | |||
| Patrimonio imponible* | Impuestos base pagados | Tasa marginal | Umbral de la tasa** |
| $1 – $10,000 | $0 | 18% | $1 |
| $10,000 – $20,000 | $1,800 | 20% | $10,000 |
| $20,000 – $40,000 | $3,800 | 22% | $20,000 |
| $40,000 – $60,000 | $8,200 | 24% | $40,000 |
| $60,000 – $80,000 | $13,000 | 26% | $60,000 |
| $80,000 – $100,000 | $18,200 | 28% | $80,000 |
| $100,000 – $150,000 | $23,800 | 30% | $100,000 |
| $150,000 – $250,000 | $38,800 | 32% | $150,000 |
| $250,000 – $500,000 | $70,800 | 34% | $250,000 |
| $500,000 – $750,000 | $155,800 | 37% | $500,000 |
| 750.000 dólares – 1 millón de dólares | $248,300 | 39% | $750,000 |
| Más de 1 millón de dólares | $345,800 | 40% | 1 millón de dólares |
*El patrimonio imponible es el total por encima de la exención federal de 12 dólares.06 millones.
**El umbral de la tasa es el punto en el que se aplica la tasa marginal del impuesto sobre el patrimonio.
Panorama general de los impuestos en Indiana
Indiana es moderadamente favorable a los impuestos para los jubilados. El estado no grava los beneficios de la Seguridad Social. Grava totalmente los retiros de las cuentas de jubilación y los ingresos de los planes de pensiones públicos y privados. En Indiana se aplica un impuesto fijo sobre la renta con un tipo del 3.23%.
Las tasas de impuestos sobre la propiedad en Indiana están por debajo de la media nacional, con una tasa efectiva del 0.81%. Indiana también ofrece una deducción a las personas mayores de 65 años. Si es propietario y ocupa su residencia principal, tiene unos ingresos combinados inferiores a 25.000 dólares y su vivienda está valorada en menos de 182.430 dólares, puede optar a una deducción fiscal de hasta 12.480 dólares. Indiana también tiene una deducción por hogar. La deducción estándar por vivienda es igual al 60% del valor de tasación o 45.000 dólares, el menor de los dos. También existe una deducción complementaria por vivienda, que equivale al 35% de los primeros 600.000 dólares de valor y al 25% del valor superior.
El impuesto sobre las ventas en Indiana es del 7%, sin impuesto local sobre las ventas.
Consejos para la planificación del patrimonio
- No hay nada malo en pedir ayuda en la vida, y eso incluye en asuntos de planificación patrimonial. Nuestro equipo puede ayudarle a encontrar un asesor financiero con nuestro servicio gratuito de búsqueda de asesores financieros. Responderá a un breve cuestionario y le pondremos en contacto con un máximo de tres asesores de su zona, todos ellos completamente investigados y libres de revelaciones. A continuación, puede conversar con cada uno de sus asesores para ver si alguno de ellos le parece adecuado.
- Un fideicomiso en vida no le protegerá del impuesto sobre el patrimonio. Sin embargo, puede ayudar a su familia a evitar la sucesión y hacerles la vida un poco más fácil cuando usted ya no esté. Al igual que las leyes del impuesto sobre el patrimonio, las leyes que rigen los fideicomisos en vida pueden variar de un estado a otro. Asegúrese de leer las leyes de su estado si está considerando obtener un fideicomiso en vida.