Massachusetts aplica un impuesto sobre el patrimonio a las herencias que superan el millón de dólares. Los tipos progresivos del impuesto sobre el patrimonio alcanzan un máximo del 16%. La planificación patrimonial puede requerir mucho trabajo y muchos conocimientos. Si vive en el Estado de la Bahía y busca información sobre el impuesto al patrimonio de Massachusetts, esta guía tiene toda la información que necesita. Si necesita ayuda para gestionar el impuesto sobre el patrimonio o cualquier otra cuestión de planificación financiera, puede recurrir a la ayuda de un asesor financiero. La herramienta de emparejamiento de asesores financieros de nuestro equipo puede ponerle en contacto con asesores de su zona.
Exención del impuesto sobre el patrimonio en Massachusetts
La exención del impuesto sobre el patrimonio de Massachusetts es de 1 millón de dólares. Esto significa que si su patrimonio tiene un valor superior a 1 millón de dólares cuando usted fallezca, se deberá dinero al estado antes de que sea desembolsado a sus herederos. Sin embargo, si es inferior a 1 millón de dólares, no se deberán impuestos estatales sobre el patrimonio.
A diferencia de muchos otros impuestos sobre el patrimonio, el impuesto sobre el patrimonio de Massachusetts se aplica a todo el patrimonio, no sólo a la cantidad que supera la exención. Esto significa que si su patrimonio tiene un valor de $1.Si el patrimonio es de 5 millones de euros, el impuesto se aplica a todos los.5 millones de dólares, no sólo los 500.000 dólares por encima de la exención.
La exención del impuesto al patrimonio de Massachusetts no es transferible entre cónyuges. Cuando fallece el segundo de los cónyuges, la exención sigue siendo de sólo $1 millón.
Tasa del impuesto al patrimonio de Massachusetts
La tasa del impuesto sobre el patrimonio en Massachusetts es gradual. La siguiente tabla enumera todas las tasas. Para calcular cuánto tendrá que pagar su patrimonio en concepto de impuestos sobre el patrimonio, primero busque su tramo de patrimonio imponible en la siguiente tabla. En la segunda columna, verá los impuestos base que se deben pagar sobre el patrimonio que está por debajo de su categoría. La tercera columna muestra su tipo marginal. Multiplique esa tasa por cualquier riqueza que tenga por encima del umbral de la tasa que aparece en la cuarta columna. Por último, añada esa cifra a los impuestos base para obtener la carga total del impuesto sobre el patrimonio de Massachusetts.
He aquí un ejemplo: Digamos que su patrimonio total tiene un valor de $6.2 millones. El impuesto sobre el patrimonio se aplica a todo el valor del patrimonio. A continuación, busque el lugar que ocupa esa cifra en el gráfico. El impuesto base para su tramo sería de 522.800 dólares. La parte inferior del umbral es de 6 dólares.04 millones, así que lo restamos de $6.2 millones y obtener 160.000 dólares. Esa cantidad multiplicada por el tipo marginal del 12.El 8% son 20.480 dólares. Si sumamos esa cifra (20.480 dólares) a los impuestos base (522.800 dólares), obtenemos un impuesto sucesorio total en Massachusetts de 543.280 dólares que se debe sobre un patrimonio de 6.2 millones de patrimonio.
| Tipos del impuesto sobre el patrimonio de Massachusetts | |||
| Patrimonio imponible | Impuestos base pagados | Tasa marginal | Umbral de la tasa* |
| $0 – $40,000 | $0 | 0% | $0 |
| $40,000 – $90,000 | $0 | 0.8% | $40,000 |
| $90,000 – $140,000 | $400 | 1.6% | $90,000 |
| $140,000 – $240,000 | $1,200 | 2.4% | $140,000 |
| $240,000 – $440,000 | $3,600 | 3.2% | $240,000 |
| $440,000 – $640,000 | $10,000 | 4.0% | $440,000 |
| $640,000 – $840,000 | $18,000 | 4.8% | $640,000 |
| $840,000 – $1.04 millones de dólares | $27,600 | 5.6% | $840,000 |
| $1.04 millones – $1.54 millones | $38,800 | 6.4% | $1.04 millones |
| $1.54 millones – 2.04 millones | $70,800 | 7.2% | $1.54 millones de dólares |
| $2.04 millones de dólares – 2.54 millones | $106,800 | 8.0% | $2.04 millones |
| $2.54 millones de dólares – $3.04 millones de dólares | $146,800 | 8.8% | $2.54 millones |
| $3.04 millones – 3 dólares.54 millones | $190,800 | 9.6% | $3.04 millones |
| $3.54 millones de dólares – 4.04 millones | $238,800 | 10.4% | $3.54 millones |
| $4.04 millones de dólares – 5.04 millones | $290,800 | 11.2% | $4.04 millones |
| $5.04 millones – $6.04 millones de dólares | $402,800 | 12.0% | $5.04 millones de dólares |
| $6.04 millones – 7 dólares.04 millones | $522,800 | 12.8% | $6.04 millones |
| $7.04 millones de dólares – 8.04 millones | $650,800 | 13.6% | $7.04 millones |
| $8.04 millones – $9.04 millones | $786,800 | 14.4% | $8.04 millones |
| $9.04 millones – 10 dólares.04 millones | $903,800 | 15.2% | $9.04 millones |
| $10.04 millones & hasta | $1,082,800 | 16.0% | $10.04 millones |
*El umbral de la tasa es el punto en el que entra en vigor la tasa marginal del impuesto sobre el patrimonio.
Nota: El gráfico anterior muestra que no se deben impuestos sobre los primeros 40.000 dólares de ingresos imponibles debido a un sistema de créditos fiscales del estado.
Qué es el impuesto sobre el patrimonio?
El impuesto sobre el patrimonio se aplica a determinadas herencias después de que una persona haya fallecido pero antes de que el dinero haya pasado a sus herederos. Sólo se aplica a las herencias que han alcanzado un determinado umbral de riqueza, que varía en función del gobierno estatal que aplica el impuesto. También existe un impuesto federal sobre el patrimonio.
El impuesto al patrimonio es diferente del impuesto a la herencia, que es pagado por los herederos de la persona fallecida después de recibir su herencia.
Impuestos sobre herencias y donaciones en Massachusetts
Massachusetts no tiene impuesto de sucesiones. Sin embargo, si hereda dinero de alguien que vivía fuera del estado, compruebe las leyes locales. En Kentucky, todos los bienes del estado están sujetos al impuesto de sucesiones, independientemente del lugar de residencia del heredero.
Massachusetts tampoco tiene su propio impuesto sobre donaciones. El impuesto federal sobre donaciones entra en juego a partir de 15.000 dólares.
Impuesto sobre el patrimonio en Massachusetts para parejas casadas
El impuesto sobre el patrimonio de Massachusetts no es transferible entre parejas. Cuando ambos cónyuges fallecen, sólo se aplica una exención a la herencia.
Impuesto federal sobre el patrimonio
El impuesto federal sobre el patrimonio tiene un nivel de exención mucho mayor que el impuesto sobre el patrimonio de Massachusetts. La exención del impuesto de sucesiones es de 11 dólares.7 millones para 2021 y sube a 12.06 en 2022. A diferencia de la exención del impuesto sobre el patrimonio de Massachusetts, la exención federal es transferible entre cónyuges. Esto significa que, con los pasos legales adecuados, una pareja casada puede proteger hasta 24.12 millones al fallecer ambos cónyuges a partir de 2022.
Si el patrimonio supera esa cantidad, el tipo impositivo máximo es del 40%. A continuación se presenta una tabla completa de las tasas del impuesto federal sobre el patrimonio. Siguiendo el mismo método descrito en la sección sobre el impuesto al patrimonio de Massachusetts, puede utilizar la siguiente tabla para calcular la carga del impuesto al patrimonio federal.
Tenga en cuenta que para este impuesto, sólo se grava la cantidad que supera la exención. Para encontrar su carga, asegúrese de restar el total de la exención del patrimonio total para encontrar su patrimonio imponible.
| Tipos del impuesto federal sobre el patrimonio | |||
| Patrimonio imponible* | Impuestos base pagados | Tasa marginal | Umbral de la tasa** |
| $1 – $10,000 | $0 | 18% | $1 |
| $10,000 – $20,000 | $1,800 | 20% | $10,000 |
| $20,000 – $40,000 | $3,800 | 22% | $20,000 |
| $40,000 – $60,000 | $8,200 | 24% | $40,000 |
| $60,000 – $80,000 | $13,000 | 26% | $60,000 |
| $80,000 – $100,000 | $18,200 | 28% | $80,000 |
| $100,000 – $150,000 | $23,800 | 30% | $100,000 |
| $150,000 – $250,000 | $38,800 | 32% | $150,000 |
| $250,000 – $500,000 | $70,800 | 34% | $250,000 |
| $500,000 – $750,000 | $155,800 | 37% | $500,000 |
| 750.000 dólares – 1 millón de dólares | $248,300 | 39% | $750,000 |
| 1 millón de dólares & arriba | $345,800 | 40% | 1 millón de dólares |
*El patrimonio imponible es el total por encima de la exención de 12 dólares.06 millones.
**El umbral de la tasa es el punto en el que entra en vigor la tasa marginal del impuesto sobre el patrimonio.
Cuadro general de impuestos de Massachusetts
El Estado de la Bahía es moderadamente favorable a los impuestos para los jubilados. Los pagos de la Seguridad Social están exentos de impuestos, pero otros ingresos de jubilación y pagos de pensiones se gravan en su totalidad. Massachusetts tiene un tipo impositivo fijo del 5%, uno de los más altos entre los estados que tienen un tipo fijo. Si es nuevo en el estado y quiere calcular su sueldo, puede utilizar la calculadora de sueldo de nuestro equipo de Massachusetts.
El impuesto sobre las ventas es del 6.25%, sin impuestos locales adicionales sobre las ventas. Los impuestos sobre la propiedad en Massachusetts tienen un tipo medio efectivo del 1.17%, un poco por encima de la media nacional.
Consejos de planificación patrimonial
- Si la elaboración de un plan de sucesión le parece abrumadora, considere la posibilidad de trabajar con un profesional. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ahora.
- Un error común es pensar que la planificación del patrimonio es sólo para los súper ricos. En realidad, todo el mundo puede beneficiarse de la planificación del patrimonio, así que piense en elaborar un plan independientemente de su situación financiera.