Connecticut aumentó la exención del impuesto sobre donaciones de por vida a 7 dólares.1 millón de euros para el año fiscal 2021, y seguirá subiendo en los próximos años. La exención será de 9 dólares.1 millón en 2022. Esto significa que no deberás el impuesto de donaciones de Connecticut a menos que las donaciones que hagas en esos años excedan sus niveles de exención correspondientes. Pero incluso si lo hace, hay muchas medidas que puede tomar para proteger sus activos y su patrimonio de los impuestos. Este artículo le explicará todo lo que necesita saber sobre los impuestos federales y de Connecticut sobre las donaciones, así como las formas en que puede evitar estos impuestos. También podemos ayudarle a encontrar un asesor financiero que le guíe en todo el proceso de planificación patrimonial.
Qué es el impuesto sobre donaciones de Connecticut?
A partir de 2021, la exención del impuesto sobre donaciones de Connecticut sube a 7 dólares.1 millón. Subirá a 9 dólares.1 millón de euros en 2022. El 1 de enero de 2023, la exención del impuesto a las donaciones de Connecticut está programada para igualar la exención federal del impuesto a las donaciones y al patrimonio de por vida. Actualmente es de 11 dólares.4 millones de dólares (22.8 millones para los matrimonios).
Por lo tanto, a menos que regales dinero en efectivo, propiedades u otros activos valorados más allá de estos umbrales, no deberás un impuesto sobre las donaciones de Connecticut de tu bolsillo. Pero es posible que deba pagar un impuesto sobre donaciones a nivel federal.
Qué es el impuesto federal sobre donaciones?
Tras la aprobación del Plan Tributario de Trump, la exención anual del impuesto sobre donaciones a nivel federal aumentó a 15.000 dólares para 2018 y años posteriores. Esto significa que puede donar activos por valor de hasta 15.000 dólares sin que se aplique el impuesto federal sobre donaciones. Y esto se aplica por persona. Así que puedes dar 15.000 dólares a cada uno de tus hijos y nietos sin llamar la atención del Tío Sam.
Pero incluso si superas este límite, es posible que sólo tengas que presentar algunos documentos adicionales. Por ejemplo, debes informar de ello en el formulario 709 del IRS. También se conoce como la declaración del impuesto sobre donaciones (y sobre la transferencia de la generación) de los Estados Unidos.
Sin embargo, regalar más de 15.000 dólares en un año empezaría a mermar su exención del impuesto sobre donaciones y sucesiones de por vida. Aunque actualmente es de 11 dólares.58 millones para el 2020, se eleva a 11.7 millones para 2021.
Una vez que usted proporcione regalos valorados por encima de esos niveles, usted debería un impuesto sobre donaciones de su bolsillo.
Así que suponga que regala $20,000 en 2021. Supera la exclusión anual en 5.000 dólares. Así que tienes que restar esa cantidad de tu exención de por vida: 11 dólares.40 millones de dólares – 20.000 dólares = 11 dólares.68 millones de euros. Esa es la cantidad que te queda para regalar en tu vida antes de pagar el impuesto sobre donaciones. Esto supone que superaste la exclusión anual por primera vez en 2021.
La misma regla se aplica al impuesto sobre donaciones del estado de Connecticut. Deberá pagar este impuesto si dona más de lo que el estado permite como exención de donaciones de por vida. La tasa máxima del impuesto a las donaciones en Connecticut es del 12%. La tasa máxima del impuesto federal sobre las donaciones alcanza la friolera del 40%.
Pero aunque debas un impuesto sobre donaciones a nivel estatal o federal, hay muchas medidas que puedes tomar para proteger tu patrimonio del gobierno y a la vez ser generoso.
Proteger su patrimonio de los impuestos
La transmisión del patrimonio al morir es técnicamente una donación a los ojos de Hacienda. Por eso se llama la exención del impuesto sobre donaciones y sucesiones de por vida. Para que quede más claro, usted tiene menos de su patrimonio para pasar a sus seres queridos libre de impuestos cuando usted muere si usted comenzó a utilizar su exención de por vida cuando estaba vivo.
Sin embargo, el impuesto sobre el patrimonio se aplica a los bienes y propiedades que se transmiten a los herederos una vez que se ha fallecido. El gobierno federal y el de Connecticut cobran cada uno su propio impuesto sobre el patrimonio.
Para el año fiscal 2021, Connecticut cobraría un impuesto sobre la parte de su patrimonio que deja a los herederos si supera los 7.1 millón de euros de valor. En 2023, sin embargo, tendrá una tasa fija del 12%.
El impuesto sobre el patrimonio de Connecticut oscila entre el 10.El 8% de las herencias valoradas en más de 7 millones de dólares.a un 12% sobre los valorados en más de 10 millones de dólares. Sin embargo, Connecticut limitó el impuesto sobre el patrimonio a 15 millones de dólares. La tasa del impuesto federal sobre el patrimonio puede ascender hasta el 40%.
Así que, en general, dejar un patrimonio más pequeño disminuye las posibilidades de que el gobierno tome una parte antes de que se transmita a los beneficiarios adecuados.
Una forma de hacerlo es aprovechando la exclusión anual del impuesto federal sobre donaciones. Recuerde, usted puede dar hasta $15,000 por persona cada año sin siquiera tener que presentar ningún papeleo con el IRS.
Así que puedes dar $15,000 cada uno a tu hijo e hija cada año sin tener que preocuparte por los impuestos. Pero puede que sean demasiado jóvenes para administrar esta cantidad de dinero sabiamente por su cuenta. Una solución podría ser crear un fondo fiduciario y nombrar a sus hijos como beneficiarios.
Cómo proteger su patrimonio con fideicomisos
Hay varios tipos de fideicomisos por ahí, incluyendo los fideicomisos irrevocables. Cuando transfieres activos a estos fideicomisos, técnicamente dejan tu propiedad. Aunque las transferencias cuentan como regalos, reducen efectivamente el tamaño de su patrimonio.
También puede designar a un fideicomisario, como un asesor financiero cualificado, para que gestione los activos del fideicomiso. Estos pueden incluir prácticamente cualquier propiedad, incluyendo las siguientes:
- Cuentas de ahorro
- Cuentas de certificado de depósito (CD)
- Carteras de inversión
Qué regalos no se gravan?
El gobierno federal excluye totalmente del impuesto sobre donaciones ciertos gastos. Esto significa que no deberás pagar impuestos sobre estas donaciones incluso si su valor excede tu exención de impuestos sobre donaciones de por vida. Entre ellas, las siguientes:
Cónyuge: Usted siempre es libre de regalar dinero a su esposo o esposa sin que el gobierno meta las narices en sus asuntos.
Organizaciones benéficas: Si haces una donación directamente a una organización sin ánimo de lucro registrada, el Tío Sam no la gravará.
Gastos médicos: Si envía dinero directamente a la entidad que le presta atención para cubrir los gastos médicos de otra persona, lo más probable es que evite cualquier impuesto sobre donaciones. En lo que respecta al IRS, los gastos médicos calificados incluyen el tratamiento de enfermedades, el seguro de atención a largo plazo, el transporte necesario para la atención médica y varios otros gastos. Consulte a un contador público local o a un asesor financiero para obtener más detalles.
Matrícula: Si envía dinero directamente a una institución educativa para cubrir la matrícula, no se considera un regalo imponible. Sin embargo, tenga en cuenta que tiene que enviar el dinero. Si lo das directamente a tu hijo o hija, por ejemplo, contará para la excepción del impuesto sobre donaciones de por vida. Tenga en cuenta también que los libros y el material escolar no cuentan. Pero puedes financiarlos aprovechando los planes de ahorro universitario 529.
Los planes de ahorro universitario 529 y el impuesto sobre donaciones
Si contribuyes a un plan de ahorro universitario 529 en nombre de otra persona, estás haciendo un regalo imponible. Sin embargo, hay una exención especial que involucra a los planes 529. Usted puede hacer una contribución única de hasta $ 75.000 hacia un plan 529 sin comer en su exención de impuestos de regalo de por vida. La única pega es que no puedes hacer más aportaciones al plan con el mismo beneficiario en los próximos cinco años.
Si simplemente regaló 75.000 dólares en 2021, contaría contra su exención de por vida porque regaló más de 15.000 dólares e incumplió su exclusión anual. No así si lo trasladas a un plan 529. En esencia, el IRS le permite utilizar el valor de cinco años de exclusiones aplicables (5 x 15.000 $) de una sola vez.
Qué más debo saber sobre el impuesto de donaciones?
Tenga en cuenta que las leyes relativas a los impuestos sobre donaciones y sucesiones pueden cambiar. Por ejemplo, la nueva exención del impuesto sobre donaciones y sucesiones de por vida fue posible gracias a la Ley de recortes fiscales y empleos. Sin embargo, esta tasa expirará en 2025. A menos que el Congreso tome medidas para hacerlas permanentes, la tasa probablemente volverá a sus niveles anteriores a 2017, de unos 5.49 millones de euros para particulares.
La exención del impuesto sobre donaciones de Connecticut aumentará gradualmente cada año hasta 2020. Pero eso no significa que siga aumentando. De hecho, puede bajar. Además, algunos legisladores de Connecticut quieren reducir el impuesto sobre el patrimonio o deshacerlo por completo. Pero hasta entonces, morir en el Estado de Nutmeg puede costarle si deja un patrimonio considerable.
Y una nota más sobre la declaración de las donaciones: Las personas físicas no suelen tener que rellenar el formulario 709 para informar de las donaciones, a menos que superen la exclusión fiscal aplicable a las donaciones del año. Las parejas casadas que hacen donaciones conjuntas, sin embargo, siempre tienen que informar de ello independientemente del valor. Así que si usted y su cónyuge hacen un regalo de 10.000 dólares para ayudar a los gastos de la boda de su hija, por ejemplo, tendrían que presentarlo al IRS.
Conclusión
A menos que haya hecho una donación sustancial en su vida, es probable que no deba ningún impuesto sobre donaciones de bolsillo. Para 2021, la exención del impuesto sobre donaciones en Connecticut es de 7.1 millón. Para 2022, esa cifra aumenta a 9 dólares.1 millón de dólares. Y subirá en los próximos años. Una forma de evitar el impuesto a las donaciones es aprovechar la excepción anual de $15,000. A menos que supere este límite, ni siquiera tendrá que informar a Hacienda. También puedes aprovechar los fideicomisos y otras estrategias de planificación patrimonial para proteger lo que pasas a tus seres queridos al morir. Estas estrategias se aplican mejor con la ayuda de un abogado y un asesor financiero competentes.
Consejos para la planificación patrimonial
- Si quieres trabajar con un asesor financiero, podemos ayudarte. La herramienta de búsqueda de asesores financieros de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores locales. También permite acceder a sus perfiles. Para que pueda revisar sus calificaciones antes de decidirse a trabajar con una.
- Una vez que esté listo para reunirse con un asesor financiero, es importante tener en cuenta algunos puntos. Para ayudarle, hemos publicado una lista con las cinco preguntas que debe hacerse al elegir un asesor financiero.