Las cuentas de ahorro para la salud (HSA) y las cuentas 401(k) son vehículos de ahorro que ofrecen importantes ventajas fiscales para las personas que planifican su jubilación. Aparte de eso, hay diferencias significativas entre los dos. Las HSA se centran exclusivamente en el pago de los gastos relacionados con la asistencia sanitaria. Los fondos de las cuentas 401(k) pueden utilizarse para cualquier propósito o coste que un jubilado pueda encontrar. Las HSA y los 401(k) son utilizados por muchos ahorradores para la jubilación, debido a las diferentes ventajas que ofrecen. Un asesor financiero puede ayudarle a reflexionar sobre sus opciones a la hora de planificar la jubilación.
Conceptos básicos de las HSA
Las HSA se convirtieron en legales en 2004, después de que la U.S. El Congreso aprobó una ley de habilitación el año anterior. Las HSA se crearon para ofrecer a las personas que no estaban afiliadas a Medicare algunos de los mismos beneficios fiscales que ofrecen las cuentas de ahorro médico (MSA) para los afiliados a los planes Medicare Advantage con deducible alto.
Las HSA ofrecen excepcionales ventajas fiscales. Para empezar, los fondos depositados por los titulares de cuentas HSA se deducen de los ingresos, reduciendo sus impuestos para ese año. Además, los rendimientos obtenidos al invertir los fondos en las cuentas se acumulan libres de impuestos. Por último, los retiros de las cuentas HSA no están sujetos a impuestos, siempre que se utilicen para gastos médicos cualificados.
Las HSAs varían mucho en la cantidad de documentación requerida para verificar que los retiros se utilizan para pagar los gastos de salud que califican. Algunas aceptan la cesión de gastos del titular de la cuenta sin cuestionarla. Otros exigen copias de los recibos. Conservar los registros de los gastos pagados con una HSA facilitará la justificación si surgen preguntas.
Sólo los miembros de los planes de seguro médico con deducible alto (HDHP) pueden tener HSA, pero no todos los HDHP patrocinados por la empresa tienen HSA. Sin embargo, la buena noticia es que cualquier miembro de un HDHP puede crear una HSA. No es necesario que el empleador ofrezca una. Las HSA pueden abrirse en muchos bancos.
Normas del IRS sobre las HSA
La principal pega de las HSA es que sólo están disponibles para las personas inscritas en planes de seguro médico con deducible alto (HDHP). El IRS establece los requisitos para calificar los HDHP, ajustándolos a la inflación cada uno o dos años. Para 2021 y 2022, el deducible mínimo para calificar como HDHP es de 1.400 dólares para individuos y 2.800 dólares para familias.
El IRS también limita los gastos de bolsillo para los HDHP que cumplen los requisitos. Los gastos de bolsillo incluyen deducibles, copagos y coseguros, pero no incluyen los gastos fuera de la red. Para 2021, el límite de gastos de bolsillo es de 7.000 dólares para los particulares y de 14.000 dólares para las personas físicas. Para 2022, el límite de gastos de bolsillo es de 7.050 dólares para los individuos y de 14.100 dólares para las familias.
Además de especificar los deducibles, el IRS limita la cantidad que se puede aportar a la HSA. Esta cifra también se ajusta a la inflación cada dos años. Para 2021 y 2022, los individuos pueden contribuir con 3.650 dólares y las familias con 7.300 dólares. Los titulares de cuentas HSA que tengan al menos 55 años pueden aportar otros 1.000 dólares. Además, algunos empleadores realizan aportaciones a la HSA para los empleados y estas aportaciones del empleador no cuentan para el límite.
Otra de las restricciones de las HSA es la relativa a los gastos médicos subvencionables. El IRS define los gastos médicos que cumplen los requisitos como cualquier cosa que pueda deducirse como gasto médico en una declaración de impuestos. Incluyen muchos gastos no cubiertos por el seguro médico, como los dentales y los oftalmológicos. La publicación 502 del IRS contiene detalles sobre los gastos que cumplen los requisitos.
Conceptos básicos del 401(k)
El código fiscal se modificó en 1978 para permitir las cuentas 401(k). Desde entonces, los 401(k) se han convertido en el tipo de cuenta de jubilación más popular para los empleados del sector privado. Otras cuentas similares al 401(k) son los planes 457 para los trabajadores del sector público y los planes 403(b) para los empleados de organizaciones sin ánimo de lucro. Sólo los miembros de los HDHP pueden tener HSA, pero no todos los HDHP patrocinados por el empleador tienen HSA. Sin embargo, cualquier miembro del HDHP puede crear una HSA. No es necesario que el empleador ofrezca una. Las HSA pueden abrirse en muchos bancos.
El aplazamiento del pago de impuestos confiere al 401(k) su atractivo. Sus aportaciones a la cuenta se restan de su renta imponible. Además, las ganancias de las inversiones realizadas con los fondos de la cuenta también escapan a la tributación como ingresos corrientes.
Los impuestos sólo se cobran cuando los titulares de cuentas 401(k) retiran fondos. Este aplazamiento de impuestos puede suponer un importante ahorro, sobre todo si los ingresos del titular de la cuenta son menores, como es habitual en la jubilación. Sin embargo, si el titular de una cuenta retira los fondos antes de los 59 años.5, se cobran impuestos así como una penalización del 50%.
El IRS limita la cantidad que los propietarios de 401(k) pueden depositar en las cuentas. Los límites se ajustan periódicamente para reflejar la inflación. Para 2021, el importe máximo es de 19.500 dólares. Eso subirá a 20.500 dólares en 2022. Los mayores de 50 años pueden aportar 6.500 dólares adicionales.
Los empleadores pueden optar por igualar las contribuciones de los empleados, normalmente sólo hasta un determinado límite. Estas contribuciones del empleador no cuentan para el límite de contribución anual del 401(k).
Los titulares de una cuenta 401(k) deben empezar a retirar fondos de sus planes a los 70 años.5. El IRS especifica las cantidades de estas Distribuciones Mínimas Requeridas (RMDs). Si no se retira el dinero de la cuenta 401(k) como es debido, el titular de la cuenta se expone a sanciones de hasta el 50% de la cantidad que debería haber retirado.
Comparación de las HSA y los 401(k)
La triple exención de impuestos de una HSA la hace mejor para la gestión fiscal que un 401(k). Sin embargo, dado que las retiradas de la HSA sólo pueden utilizarse para gastos sanitarios, el 401(k) es una herramienta de ahorro para la jubilación más flexible.
El hecho de que una HSA no tenga un RMD le da más flexibilidad que un 401(k). Sin embargo, sólo los miembros de HDHPs pueden tener HSAs. Los miembros del HDHP pagan primas más bajas, pero tener una franquicia elevada puede suponer un riesgo excesivo, especialmente para las personas con enfermedades crónicas.
Aunque sólo los miembros del HDHP pueden tener HSA, no importa si el empleador no incluye una HSA como característica del plan de salud de la empresa. En cambio, los planes 401(k) sólo están disponibles para las personas cuyos empleadores ofrecen planes 401(k).
Los topes anuales de las aportaciones a las HSA son mucho más bajos que los de los planes 401(k). Esto hace que los planes 401(k) sean mejores para ahorrar cantidades mayores.
Conclusión
Las HSA y los 401(k) representan dos enfoques diferentes para ahorrar con ventajas fiscales para la jubilación. Sin embargo, ambas cuentas pueden utilizarse conjuntamente como parte de una estrategia global de ahorro para la jubilación. Las HSA se centran en los costes sanitarios y los fondos de las cuentas pueden gastarse en costes sanitarios que cumplan los requisitos antes o después de la jubilación sin incurrir en impuestos o penalizaciones. Las rígidas normas de retirada de fondos del plan 401(k) hacen que los fondos depositados en estas cuentas queden bloqueados hasta los 59 años.5.
Consejos sobre la planificación de la jubilación
- Combinar las cuentas 401(k) con las cuentas HSA requiere una cuidadosa evaluación de la situación financiera, fiscal y de salud del individuo. Esta decisión puede beneficiarse de la ayuda de un asesor financiero con experiencia. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y usted puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor, empiece ya.
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