Los fideicomisos y las herencias son las dos principales estructuras legales para transferir los activos a sus herederos y beneficiarios. Cada uno de ellos funciona de forma muy diferente. Las herencias hacen una transferencia única de sus activos después de la muerte. Los fideicomisos, por su parte, permiten crear una transferencia continua de activos tanto antes como después del fallecimiento. Así es como funciona cada uno de ellos. Considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero mientras sopesa las ventajas relativas de los fideicomisos y las herencias.
Qué es un patrimonio?
El patrimonio es todo lo que se posee al morir. Esto no incluye nada que se tenga conjuntamente con otra persona. Tampoco incluye nada que haya transferido o cedido de alguna manera en el momento de su muerte. Sus herederos incluyen a cualquier persona que reciba dinero, pertenencias u otros bienes de la herencia.
Así, por ejemplo, digamos que Steve muere. La casa que Steve y su mujer poseían juntos no forma parte de su patrimonio, ya que ahora pertenece únicamente a su mujer. Tampoco nada de lo que Steve regaló cuando se acercaba su muerte. En cambio, el patrimonio de Steve incluiría todo lo que Steve poseía de forma independiente en el momento de su muerte.
El patrimonio es temporal. Existe para hacer un reparto único de los bienes del fallecido. Una vez que se ha dispuesto de esos bienes, el patrimonio deja de existir. Esto no significa, sin embargo, que una herencia sea necesariamente de corta duración. Algunas herencias pueden durar años, si eso es lo que se tarda en hacer una distribución final de todos los bienes.
Un patrimonio puede distribuirse de dos maneras principales: por testamento o por cadena legal de herencia.
Un testamento es una serie de instrucciones sobre quién debe recibir los bienes de una herencia y cómo deben distribuirse esos bienes. Si el difunto (término legal para referirse a la persona que ha fallecido) tiene un testamento válido en el momento de la muerte, la herencia se distribuye según esos términos.
Cuando alguien fallece sin testamento, se habla de muerte intestada. En este caso, sus bienes se distribuirán de acuerdo con la ley estatal. La mayoría de las veces esto significa que los bienes del difunto van directamente a sus parientes más cercanos. En la mayoría de los estados, los cónyuges tienen prioridad en esta línea de herencia, seguidos de los hijos, los padres y la familia extensa.
Uno de los malentendidos más comunes con respecto a la herencia es el grado de control que tiene alguien sobre los términos de su testamento. Aunque la ley estatal rige quién hereda cuando alguien muere intestado, la mayoría de los estados tienen muy pocas restricciones sobre cómo alguien puede distribuir los activos a través de un testamento. Cuando uno muere, es casi libre de dejar sus pertenencias a quien quiera.
Sin embargo, antes de que alguien pueda heredar, una herencia tiene que resolver tres obligaciones principales:
- Las deudas existentes;
- Impuestos sobre el patrimonio;
- Costes, multas y honorarios.
Cuando alguien fallece, los acreedores y los cobradores son los primeros en reclamar los bienes de la herencia. La sucesión paga todas las deudas de la persona fallecida antes de que otra persona pueda heredar. Esto puede implicar la venta de propiedades, si el fallecido no tenía suficiente dinero en efectivo para pagar las facturas. Si esos gastos son mayores que el propio patrimonio, los herederos no reciben nada.
Además, cuando alguien es lo suficientemente rico, el patrimonio de la persona puede desencadenar impuestos patrimoniales específicos.
Los impuestos sobre el patrimonio se calculan en función de la cantidad recibida por el heredero, y requieren un alto nivel de riqueza. En general, para un individuo, los impuestos sobre el patrimonio no se aplican a menos que haya heredado más de 11 dólares.18 millones de dólares (22.(36 millones de euros para una pareja que presente una declaración conjunta). Esto incluye no sólo el dinero en efectivo, sino también el valor de cualquier propiedad u otros activos. (Por ejemplo, si hereda un terreno por valor de 30 millones de dólares, deberá pagar impuestos sobre el patrimonio por esa herencia).)
Si se aplican los impuestos sobre el patrimonio, se pagan con la propia herencia.
Por último, algunas herencias requieren supervisión y gestión. Todos los gastos y honorarios relacionados se extraen directamente de la propia herencia.
Un patrimonio puede desencadenar cualquier número de costes potenciales diferentes. Por ejemplo, si los términos de un testamento son supervisados por un abogado, éste facturará sus honorarios directamente a la herencia. Si un patrimonio requiere gestión, se puede nombrar a alguien como albacea. Es una persona cuyo trabajo consiste en distribuir los bienes según las instrucciones del testamento, pagar las facturas y gestionar la distribución de los bienes. Dependiendo de la carga de trabajo, el albacea puede facturar al patrimonio por su tiempo. O bien, si el patrimonio es lo suficientemente grande o complejo, un juez del tribunal testamentario puede supervisar la distribución de los activos. Los gastos judiciales y las tasas se extraen del patrimonio.
En otras palabras, cualquier gasto relacionado con la gestión de la herencia es pagado por la propia herencia.
Qué es un fideicomiso?
Un fideicomiso es una entidad legal que mantiene y distribuye los activos según ciertas condiciones. La persona que crea el fideicomiso, que se conoce como «otorgante», puede establecer esas condiciones en gran medida a voluntad. Un fideicomiso existe independientemente de las personas que lo crearon y reciben fondos de él. Los activos pertenecen al propio fideicomiso hasta que se distribuyan. Para crear un fideicomiso, hay que seguir tres pasos básicos.
- En primer lugar, como otorgante, usted crea un conjunto de activos.
- En segundo lugar, se entregan esos bienes a un tercero para que los gestione y supervise. Este tercero se conoce como «fideicomisario(s)».»
- En tercer lugar, identifica a las personas que pueden recibir los activos del fideicomiso en función de ciertos términos y condiciones. Estas personas se conocen como los «beneficiarios».»
Por ejemplo, supongamos que Steve es un hombre rico y quiere garantizar la educación de la siguiente generación de su familia. Podría crear un fideicomiso del siguiente modo:
- Como otorgante, Steve deposita 5 millones de dólares en una cuenta.
- La cuenta sería supervisada por el abogado de Steve, que actuaría como fiduciario.
- Todos los hijos, sobrinos y sobrinas de Steve se nombran como beneficiarios. Puede recurrir a la cuenta para pagar la matrícula de cualquier colegio o universidad.
Con este fideicomiso, los miembros de la familia de Steve pueden disponer del dinero para pagar la matrícula de la universidad, pero nada más. No les ha dado simplemente un bote de dinero. La donación tiene condiciones. El abogado de Steve, como fideicomisario, tiene la misión de asegurarse de que los beneficiarios cumplan esas condiciones. Por ejemplo, será su trabajo asegurarse de que los miembros de la familia de Steve han solicitado las universidades reales y no están estafando al fideicomiso.
El abogado de Steve, como fideicomisario, también es responsable de la gestión financiera del fideicomiso. Ella supervisará las inversiones, los bancos y otros asuntos administrativos.
Al igual que un patrimonio, un fideicomiso obtiene sus costes de sí mismo. El fideicomisario, en nuestro ejemplo el abogado de Steve, facturará los costes de su tiempo al propio fideicomiso. Si necesita contratar a algún contable, investigador o cualquier otro servicio relacionado, también facturaría esos costes al propio fideicomiso.
A diferencia de un patrimonio, puede crear un fideicomiso incluso mientras está vivo. Si Steve hubiera incluido en su testamento esa subvención de 5 millones de dólares, ninguno de los miembros de su familia recibiría el dinero de la matrícula hasta después de su muerte. Al crear un fideicomiso se asegura de que puedan recibir el dinero incluso mientras él esté vivo. Esto se llama un fideicomiso en vida.
Sin embargo, al igual que un patrimonio, un fideicomiso sobrevive a la muerte de su creador. Cuando alguien hace esto, el fideicomiso no pasa a formar parte de su patrimonio. En cambio, el fideicomiso es una entidad jurídica por sí misma. Cuando el otorgante fallece, el fideicomiso continúa hasta que se agotan los activos o sus términos dictan lo contrario. (Por ejemplo, el fideicomiso podría decir «después de 50 años disolver el fideicomiso y distribuir los activos restantes entre los beneficiarios vivos.»)
Los fideicomisos en vida son formas habituales de que las familias transmitan tierras, herencias y otros activos importantes. Permite que los bienes pertenezcan a la familia en general, aunque los posea y utilice una sola persona a la vez. Los fideicomisos en vida también significan que los activos pueden evitar el tribunal testamentario e incluso los impuestos sobre el patrimonio, dependiendo de cómo se haya establecido el fideicomiso.
La mayoría de los fideicomisos son lo que se conoce como fideicomiso revocable. Esto significa que el fideicomitente puede controlar, cambiar e incluso rescindir el fideicomiso a voluntad. En última instancia, la persona sigue siendo dueña de los activos, el fideicomiso sólo administra esos activos en su nombre.
Un fideicomiso irrevocable es lo contrario. Con esta configuración, el otorgante no puede controlar, cambiar o rescindir los términos del fideicomiso. Una vez creado, el fideicomiso pertenece a sus beneficiarios, aunque éstos deben seguir cumpliendo sus condiciones.
Aunque tanto los fideicomisos como las herencias existen para distribuir activos, lo hacen de maneras muy diferentes. Un fideicomiso puede crearse mientras el otorgante está vivo, mientras que un patrimonio se crea en el momento de la muerte de alguien. Un fideicomiso está pensado para ser una entidad semipermanente. Existe para distribuir los bienes a lo largo del tiempo según una serie de normas y condiciones, supervisadas por un fideicomisario. Un patrimonio está destinado a ser temporal. Existe para hacer una distribución única de los bienes, después de la cual dejará de existir.
El patrimonio existe, tanto si lo planifica como si no. Sin embargo, puede estructurar su patrimonio redactando un testamento, que dicta quién recibe sus activos y cómo. Un fideicomiso tiene que ser creado específicamente. Una vez que se ha creado un fideicomiso, éste también dicta quién recibe sus activos y cómo.
El resultado final
Los fideicomisos y las herencias son los dos mecanismos más comunes para transmitir los bienes. Un patrimonio es todo lo que usted posee en el momento de su muerte, y se transmite en una distribución única a sus herederos legales. Una sucesión es una entidad legal que puede existir durante generaciones, y distribuye los bienes según una serie de normas e instrucciones.
Consejos para la planificación de la herencia
- Una calculadora de jubilación gratuita y fácil de usar puede darle una buena estimación de cómo está alcanzando sus objetivos financieros.
- Para crear un fideicomiso se necesita un conjunto de activos bien gestionados para empezar. La mejor manera de crear una cartera de este tipo de activos es en colaboración con un asesor financiero. Encontrar uno no tiene por qué ser difícil. La herramienta de nuestro equipo puede ponerle en contacto, en cuestión de minutos, con un planificador financiero que le ayude a crear una cartera que merezca la pena transmitir a sus herederos. Si estás preparado, empieza ya.