Al redactar un plan de negocio, es importante elaborar un plan financiero que proyecte los ingresos futuros, el flujo de caja y los cambios en el balance. La sección del plan financiero suele consistir principalmente en hojas de cálculo. Es el lugar donde el propietario de la empresa presenta un caso de números de pintura que el negocio seguirá siendo rentable o, si se trata de una nueva empresa, se convertirá en rentable. La sección financiera es la parte del plan de negocio a la que muchos inversores acuden en primer lugar, por lo que merece una atención especial.
Un plan financiero empresarial cubre un periodo de tiempo específico o, más probablemente, un conjunto de periodos de tiempo. Un plan típico proporciona previsiones para los próximos dos años. Puede ir más allá en el tiempo si el plan se utiliza para solicitar financiación a largo plazo.
Las previsiones también deben desglosarse en periodos más cortos. A menudo, el primer año incluirá previsiones mensuales, mientras que el segundo año contendrá proyecciones para cada trimestre. Para los años posteriores, es probable que una previsión anual se considere suficiente.
Partes de un plan financiero empresarial
La parte del plan financiero de un plan de empresa suele constar de tres partes que abarcan estos temas:
- Ingresos
- Flujo de caja
- Balance de situación
Cuenta de resultados
La parte de la cuenta de resultados comienza enumerando todas las fuentes de ingresos, incluidas las ventas y los intereses o ingresos por inversiones, que la empresa prevé recibir durante el periodo cubierto por el plan. A continuación describe todos los gastos previstos, que pueden incluir el inventario, los salarios, el alquiler, los servicios públicos, los intereses de los préstamos y los impuestos. En la última línea de la cuenta de resultados se encuentra la cifra de ingresos netos.
Lo ideal es que esta cifra de ingresos netos sea positiva, mostrando beneficios saludables. Sin embargo, para muchas empresas nuevas pueden pasar años antes de que la tinta roja de la parte inferior de la cuenta de resultados se vuelva negra. Amazon es uno de los ejemplos más claros de este fenómeno. Por lo tanto, puede ser menos importante evitar mostrar pérdidas en los primeros momentos que demostrar un camino claro hacia la rentabilidad final.
Estado de flujo de caja
El estado de flujo de caja controla el flujo de efectivo previsto en la empresa durante el periodo cubierto. Es diferente de la cuenta de resultados, que abarca los ingresos y los gastos pero no describe de dónde procederá el efectivo ni cómo se utilizará. El estado de flujos de caja comienza con una cifra de efectivo disponible y concluye con una proyección de la cantidad de efectivo que habrá al final. El objetivo final de la cuenta de resultados es mostrar que la empresa no se quedará sin efectivo y no podrá pagar sus facturas.
La proyección del flujo de caja comienza describiendo las fuentes de fondos. Puede incluir los ingresos en efectivo de las ventas que se prevé que se registren durante el periodo, así como el efectivo que se espera que fluya de las ventas registradas en la cuenta de resultados durante un periodo anterior.
La sección de usos de fondos suele ser más compleja que la de fuentes de fondos. Muestra cómo y cuándo se desembolsarán realmente los fondos para adquirir existencias, cubrir los gastos generales&A (ventas, general y administrativo), realizar los pagos de los préstamos, financiar las distribuciones o sorteos realizados por los propietarios y pagar otras facturas.
Balance de situación
La parte del balance del plan financiero pretende dar una idea de lo que valdrá la empresa, teniendo en cuenta todos sus activos y pasivos, en una fecha futura. Para ello, utiliza las cifras de la cuenta de resultados y el estado de flujos de caja.
La esencia de un balance se encuentra en la ecuación Pasivo + Patrimonio neto = Activo. También puede expresarse como Activo – Pasivo = Patrimonio neto. El objetivo de una previsión de balance es mostrar que las actividades de la empresa están creando valor. Esto puede hacerse pagando el pasivo, aumentando el activo o, más probablemente, una combinación de ambos.
Si el importe de los fondos propios o del patrimonio neto aumenta de un período a otro, la empresa está creando riqueza. Esto es lo que buscan los inversores, los prestamistas y los propietarios de empresas.
Técnicas de proyección
A diferencia de las cuentas de resultados históricas, los informes de flujo de caja y los balances, la sección del plan se refiere al futuro y no al pasado. Para estimar las cifras utilizadas para rellenar las celdas de la hoja de cálculo, los planificadores utilizan la planificación de escenarios.
Una forma de hacer la planificación de escenarios es generar previsiones altas, medias y bajas. Un planificador puede, por ejemplo, tener una previsión con una cifra de ventas anual alta de 1 millón de dólares, una cifra de ventas media de 750.000 dólares y una cifra de ventas baja de 500.000 dólares. Del mismo modo, el plan incluirá las mejores, moderadas y peores perspectivas de gastos para los gastos. En última instancia, el plan financiero probablemente ilustrará varios escenarios potenciales que combinan eventualidades altas, bajas y medias.
Por supuesto, pocas cosas sobre el futuro son seguras, especialmente en lo que se refiere a los detalles. Por lo tanto, un plan financiero empresarial es necesariamente algo impreciso. Es mejor evitar complicar en exceso la sección del plan financiero profundizando mucho en los detalles. También se suelen evitar las fórmulas complejas para dar una idea clara de lo que el redactor del plan intenta comunicar.
Conclusión
La sección del plan financiero de un plan de negocios es una mirada al futuro de la empresa y a su capacidad para generar beneficios, pagar sus facturas y crear riqueza. Sus principales documentos son las cuentas de resultados, los estados de tesorería y los balances. Puede haber varias versiones de estos consejos, cada uno de los cuales demuestra los efectos probables de varios escenarios. Los planes financieros son importantes para los propietarios de las empresas, las personas que invierten y los prestamistas porque ayudan a evaluar las perspectivas de la empresa.
Consejos para propietarios de empresas e inversores
- Cuando se está elaborando la sección del plan financiero de un plan de negocio -o cuando se está considerando invertir en una empresa- es el momento ideal para contar con la ayuda de expertos financieros. Por lo tanto, considere la posibilidad de hablar de esto con un asesor financiero experimentado. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en cinco minutos. Si está preparado para que le pongan en contacto con asesores locales que le ayuden a alcanzar sus objetivos financieros, comience ahora mismo.
- Un plan financiero es la parte final de un plan de negocio. Asegúrese de conocer los 10 componentes clave de un plan de negocio.