Heredar un 401(k) al fallecer el titular de la cuenta no siempre es tan sencillo como heredar otro tipo de activos. El IRS tiene ciertas reglas que los beneficiarios de un 401(k) deben seguir y que determinan cuándo y cuántos impuestos pagarán por heredar el plan de jubilación de otra persona. Si actualmente es beneficiario de un 401(k) o ha heredado uno recientemente, estas son las cosas más importantes que debe saber. Considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero a la hora de tomar decisiones sobre el manejo del dinero de la jubilación.
Qué es un 401(k) heredado?
Un plan 401(k) heredado es simplemente un plan 401(k) que se ha transmitido a un beneficiario al fallecer el propietario original. Si el titular original de la cuenta 401(k) está casado, el heredero suele ser el cónyuge superviviente. La excepción a la regla es si el cónyuge firma una exención que le permite nombrar a otra persona como beneficiario del plan.
Si un cónyuge renuncia a su derecho a heredar un 401(k) o el titular de la cuenta no está casado, la cuenta puede dejarse a quien el titular elija. Eso incluye a los hijos, hermanos u otros familiares, así como a un fideicomiso o una organización benéfica.
La forma en que se grava un 401(k) heredado se basa en tres factores clave:
- Su relación con el titular de la cuenta
- Su edad cuando herede el 401(k)
- La edad del titular de la cuenta en el momento del fallecimiento
Heredar un 401(k) como beneficiario conyugal
Si hereda un 401(k) de su cónyuge, lo que decida hacer con él y las repercusiones fiscales posteriores pueden depender en gran medida de su edad. Si tiene menos de 59 años y medio, puede hacer una de estas tres cosas:
1. Dejar el dinero en el plan y hacer las distribuciones.
Si decide dejar en el plan los fondos heredados del 401(k), puede retirar dinero de la cuenta sin que se aplique la penalización por retirada anticipada del 10%. Seguirá pagando el impuesto sobre la renta por las distribuciones que reciba. Si su cónyuge tenía 70 años y medio o más en el momento de su fallecimiento, tendrá que realizar las distribuciones mínimas requeridas de la cuenta. De nuevo, no habría penalización por retiro anticipado, pero pagaría el impuesto sobre la renta por los retiros. Si la persona fallecida tenía menos de 70 años y medio, puede esperar a recibir los reembolsos hasta que cumpla los 70 años y medio.
2. Transferir los fondos a una IRA heredada.
Una cuenta IRA heredada es una cuenta de jubilación individual diseñada para mantener los fondos transferidos de un plan de jubilación heredado, incluidos los planes 401(k). Puede hacer retiros sin provocar una multa por retiro anticipado. Este tipo de cuenta le obligaría a realizar distribuciones mínimas, pero la cantidad se basaría en su propia esperanza de vida, no en la cantidad que su cónyuge hubiera tenido que retirar.
3. Transferir el dinero a su propia cuenta IRA.
Si ya tiene una cuenta IRA, puede transferir un 401(k) heredado a ella sin ninguna penalización fiscal. El problema es que si tiene menos de 59 años y medio en el momento de realizar la transferencia, el retiro se tratará como una distribución normal. Eso significa que pagará el impuesto sobre la renta sobre la cantidad total, junto con la multa del 10% por retiro anticipado.
Si tiene más de 59 años y medio, no tendrá que preocuparse de pagar la penalización por retiro anticipado con ninguna de estas opciones. Si su cónyuge estaba recibiendo las distribuciones mínimas requeridas de su 401(k) cuando falleció, usted tendría la opción de seguir tomándolas o retrasarlas hasta que cumpla los 72 años.
Si ya tiene 72 años o más, tendrá que hacer el reparto mínimo, independientemente de que deje el dinero en el 401(k), lo transfiera a una cuenta IRA heredada o lo transfiera a su cuenta IRA actual.
Heredar un 401(k) como no cónyuge
Las normas que rigen cómo los no cónyuges heredan 401(k) cambiaron a finales de 2019. En ese momento entró en vigor la Ley de Seguridad. La nueva ley establece que, a partir de 2020, los beneficiarios no cónyuges de los planes 401(k), IRA y otros planes de contribución definida deben retirar la totalidad de los fondos en un plazo de 10 años tras el fallecimiento del titular de la cuenta, lo que se conoce como la regla de los 10 años. Eso significa que algunos beneficiarios que no son cónyuges se perderían el crecimiento con impuestos diferidos que podría haber durado décadas.
La norma de pago obligatorio no se aplica a los menores hasta que alcanzan la mayoría de edad, momento en el que tienen 10 años para vaciar la cuenta que han heredado. Además, las personas que cumplen con la definición gubernamental de discapacitado o enfermo crónico pueden alargar los retiros durante toda su vida. Los beneficiarios que no sean más de 10 años menores que el titular original de la cuenta en el momento del fallecimiento también pueden realizar distribuciones según las antiguas normas.
Lo que haga con un 401(k) heredado como no cónyuge depende de la edad del titular de la cuenta cuando usted heredó el plan y de las normas de distribución del plan. Si el titular de la cuenta aún no ha cumplido los 70 años y medio, es posible que el plan le permita repartir las distribuciones a lo largo de su vida o repartirlas en un periodo de cinco años. Si se opta por la opción de los cinco años, es posible que se tenga que retirar la totalidad de los activos de la cuenta antes de que finalice el quinto año tras el fallecimiento del titular de la cuenta. En cualquier caso, deberá pagar el impuesto sobre la renta por los retiros.
También puede transferir la cuenta a una cuenta IRA heredada si el plan lo permite. En ese caso, las distribuciones mínimas requeridas se basarían en su esperanza de vida, suponiendo que el propietario de la cuenta no hubiera empezado a hacerlas todavía. Si ellos ya habían empezado a hacer las distribuciones mínimas, usted está obligado a seguir haciéndolas. Sin embargo, podría basar el importe de la distribución en su esperanza de vida en lugar de la del titular de la cuenta.
Qué hacer si hereda un 401(k)
Heredar un 401(k) podría plantear algunas cuestiones fiscales complicadas si le preocupa minimizar su responsabilidad fiscal. Hablar con un profesional de la fiscalidad y un especialista en planificación patrimonial puede ayudarle a decidir qué camino tiene más sentido para reducir los impuestos mientras planifica a largo plazo.
Por ejemplo, si va a transferir un plan 401(k) heredado a una cuenta IRA heredada o a su propia cuenta IRA, tendrá que nombrar a los beneficiarios de su cuenta. Puede preguntar a su planificador de patrimonio cuáles son las implicaciones fiscales de la transmisión de un 401(k) heredado a sus hijos u otros miembros de la familia.
Conclusión
Lo más importante a tener en cuenta cuando se hereda un 401(k) o cualquier otro tipo de plan de jubilación es que no se puede ignorar sin más. Aunque puede ser difícil pensar en el dinero cuando un ser querido ha fallecido, al final tendrá que decidir qué hacer con él. Lo ideal es que haya hablado de los detalles con el titular de la cuenta con suficiente antelación para que, cuando llegue el momento, esté preparado para gestionar sus nuevos activos heredados.
Haga lo que haga, asegúrese de consultar con un profesional financiero que pueda asesorarle sobre las implicaciones de las distintas estrategias, tanto para sus impuestos como para su plan financiero general.
Consejos para gestionar un 401(k) heredado
- Considere cómo su 401(k) heredado afecta a su situación general de jubilación. La calculadora de jubilación de nuestro equipo examina sus ahorros actuales y proyectados para determinar si está en condiciones de tener una jubilación segura.
- Si ha heredado una cuenta 401(k) o IRA de valor significativo, debería reunirse con un asesor financiero lo antes posible. Un asesor puede ayudarle a determinar la mejor manera de minimizar los impuestos sobre su herencia, así como la mejor manera de invertir el dinero.
Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con un máximo de tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a los asesores que haya elegido sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.