Un plan de incentivos de ahorro para empleados, o plan SIMPLE, puede adoptar la forma de una cuenta individual o de un plan 401(k). Aunque ambos planes SIMPLE se parecen mucho, el plan 401(k) es un poco más fácil de entender y poner en marcha para los empresarios. Así que si es propietario de una pequeña empresa, puede considerar la posibilidad de crear un plan SIMPLE 401(k) para su empresa y sus empleados. A continuación, repasamos los pros y los contras de los planes SIMPLE 401(k), así como otras características y alternativas importantes.
¿Qué es un plan SIMPLE 401(k)??
Un plan SIMPLE 401(k) es una mezcla entre una IRA SIMPLE y un plan 401(k) tradicional. Tiene beneficios similares a los de un plan 401(k) normal, pero funciona para las empresas más pequeñas que no pueden asumir grandes planes de jubilación para sus empleados. Para poder acogerse a un SIMPLE 401(k), su empresa debe:
- Tener 100 empleados o menos
- Tener empleados sin otros planes de jubilación (incluidas las cuentas IRA)
- Presentar un formulario 5500 cada año
Como empresa, puede hacer una contribución de contrapartida de hasta el 3% del salario de un empleado o una contribución no electiva de hasta el 2% del salario de un empleado. El límite de aplazamiento para 2022 es de 14.000 $.
Ventajas de un plan SIMPLE 401(k)
Existen alternativas similares a los planes 401(k) tradicionales, pero los planes SIMPLE 401(k) pueden resultar atractivos tanto para los empresarios como para los trabajadores. Sin embargo, la elección entre un tipo de plan y otro se reduce a los beneficios tangibles. Los planes SIMPLE 401(k) tienen algunas ventajas sólidas, como:
- Concesión de derechos plenos Los empleados están completamente investidos de todas las contribuciones, incluyendo las suyas propias y las de su empleador. Esto es una buena noticia para los empleados que reúnen los requisitos para las distribuciones, ya que les permite sacar dinero cuando lo necesiten.
- Préstamos disponibles – Al igual que un plan 401(k) normal, puede pedir un préstamo sobre su plan SIMPLE 401(k). Esto no está disponible con un plan SIMPLE IRA. Esto puede ser útil si necesita algo de dinero en efectivo para una emergencia y tiene los fondos disponibles en su SIMPLE 401(k). Además, se pueden hacer retiros por dificultades económicas.
- No hay normas de cumplimiento – Los planes 401(k) tienen normas de no discriminación que se aplican, mientras que los planes SIMPLE 401(k) no. Esto es una ventaja para los propietarios de empresas que quieren poner en marcha un plan de jubilación, pero que pueden no tener el flujo de caja para pagar los costes administrativos. Las empresas más grandes se enfrentan a estas normas, pero suelen tener el dinero para permitírselo.
Inconvenientes de un plan SIMPLE 401(k)
Aunque un plan SIMPLE 401(k) puede funcionar para muchas empresas, es importante tener en cuenta también sus inconvenientes. Estos son algunos factores a los que debe prestar atención antes de tomar la decisión final:
- Límites de cotización más bajos Para 2022, los planes 401(k) tradicionales permiten hasta 20.500 dólares en aportaciones. Por otro lado, las aportaciones a los planes SIMPLE 401(k) tienen un límite de 14.000 dólares. Las contribuciones de recuperación para los trabajadores de 50 años o más también son menores: 3.000 dólares para los planes SIMPLE 401(k) y 6.000 dólares para los planes tradicionales 401(k). Esto podría ser una revelación dolorosa para los trabajadores que quieren ahorrar tanto como sea posible, pero sienten que están limitados a través de este plan.
- Disponibilidad limitada El plan SIMPLE 401(k) es un gran plan de jubilación para las pequeñas empresas, pero está disponible exclusivamente para ellas. Las empresas que tienen más de 100 empleados deben buscar opciones alternativas, como un plan 401(k) tradicional. A su vez, estas empresas pueden pagar más en costes administrativos.
- Adquisición inmediata de derechos por parte del empleador – Las aportaciones de los empleados se consolidan al 100%, al igual que las del empresario. Eso significa que los trabajadores pueden recibir sus distribuciones -si cumplen los requisitos- en cualquier momento. Los planes 401(k) tradicionales permiten la adquisición de derechos después de un número específico de años establecido por la empresa, lo que le da más control.
- No hay otros planes – Tener un plan SIMPLE 401(k) con su empresa significa que no puede tener ningún otro plan de jubilación establecido, ni siquiera una IRA personal. Si busca varias formas de ahorrar para la jubilación, esto podría limitar la cantidad de dinero que puede ahorrar.
¿Debería contratar un plan SIMPLE 401(k)??
Apoyar a sus empleados es una buena manera de mantener bajas las tasas de rotación y aumentar la retención. Los planes de jubilación, incluidos los planes SIMPLE 401(k), pueden ayudar a sus empleados a ahorrar para su futuro mientras siguen trabajando en su empresa.
Aunque los planes SIMPLE 401(k) tienen muchas ventajas, como reglas fáciles de gestionar y la posibilidad de pedir un préstamo, no son para todas las empresas. La disponibilidad limitada y los bajos límites de aportación pueden dificultar sus oportunidades.
Alternativas a los planes SIMPLE 401(k)
Si no está seguro de si un plan SIMPLE 401(k) es la opción adecuada para usted o su empresa, puede considerar otros planes de jubilación. Aquí tiene algunas posibilidades:
- IRA SIMPLE – Con muchas de las mismas ventajas que una SIMPLE 401(k), la SIMPLE IRA actúa como una IRA normal. Sin embargo, los préstamos no están permitidos en las IRA SIMPLE, como ocurre con sus homólogas 401(k). Además, las aportaciones de la empresa no se consolidan.
- IRA SEP – La IRA Simplificada de Pensiones de Empleados (SEP) está disponible para empresas de cualquier tamaño y no existe una norma de presentación para los empleadores. En esta opción, sólo contribuye el propietario del negocio, no el empleado. Las cuentas SEP IRA tienen impuestos diferidos y todas las aportaciones son deducibles.
Consejos para planificar la jubilación
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