Un plan 457(b) es un vehículo de ahorro para la jubilación patrocinado por la empresa y con impuestos diferidos, disponible para algunos empleados de la administración estatal y local. Funciona como un 401(k) en el sentido de que los empleados pueden desviar una parte de su sueldo a su cuenta de jubilación. Esto supone una rebaja fiscal inmediata al reducir la renta imponible de los participantes. Sin embargo, hay una serie de normas asociadas a los planes 457(b). En él se incluyen los límites de las aportaciones, las normas de reinversión, las normas de retirada de fondos, etc.
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Qué es un plan de jubilación 457(b)?
Muchos empleados públicos tienen la opción de ahorrar para la jubilación en un plan 457(b). Los planes 457(b) se conceden con mayor frecuencia a los empleados de la administración estatal y local. He aquí algunos ejemplos concretos:
- Agentes de policía
- Bomberos
- Paramédicos
- Profesores de escuelas públicas
- Empleados municipales, como los trabajadores de los servicios sanitarios
- Funcionarios públicos
Estos empleados pueden optar por que se les descuente dinero de cada nómina y se guarde en una cuenta de jubilación 457(b). Su salario neto se reducirá en la cantidad que aporten al 457(b), lo que significa que su carga fiscal también será menor.
El dinero de una cuenta 457(b) crece, con impuestos diferidos, a lo largo del tiempo. Cuando el partícipe se jubila y empieza a recibir distribuciones de su cuenta, éstas tributan como ingresos ordinarios. Un 457(b) es un ejemplo de plan de aportaciones definidas. Si tiene acceso a uno, también puede tener acceso a un plan de pensiones de prestación definida.
Al igual que las IRA y los 401(k) tienen una variante Roth, puede obtener un Roth 457(b). Esto le permite ahorrar con dólares después de impuestos. Para que quede claro, eso significa que no obtendrá una reducción de su renta imponible ahora, pero sí la ventaja de poder hacer distribuciones libres de impuestos cuando llegue a la jubilación. A diferencia de una cuenta IRA Roth, que puede ser creada por cualquier individuo sin el consentimiento o la participación de un empleador, la Roth 457(b) requiere el patrocinio del empleador.
No todos los que tienen acceso a un 457(b) tienen acceso a una versión Roth. Si no puede utilizar una cuenta Roth, pero quiere diversificar su riesgo fiscal en la jubilación, puede considerar la posibilidad de abrir una IRA Roth a través de una agencia de valores.
Cuáles son los límites de aportación de una cuenta 457(b)?
En 2020, el límite de contribución al 457(b) es de 19.500 $ para los menores de 50 años, con un límite de contribución opcional de 6.500 $ para los mayores de 50 años. Además, los empleados que estén a menos de tres años de la edad de jubilación, tal y como se especifica en el plan, pueden realizar aportaciones especiales 457(b) para ponerse al día. Si reúne los requisitos para ello en 2020, puede aportar hasta el doble del límite anual, que es de 39.000 dólares.
Pero ¿qué ocurre si su empresa ofrece un 457(b) y otro plan de jubilación?? En ese caso, puede contribuir a dos planes simultáneamente, duplicando sus contribuciones de jubilación en el proceso.
Una regla más del IRS: Si usted estaba ahorrando a través de un 401(k) en, digamos, una empresa privada, y luego se convirtió en un profesor de la escuela pública con un 457(b) en el mismo año, sus contribuciones totales a través de ambos planes no pueden superar los 19.500 dólares para 2020.
Normas de retirada de fondos Cuenta 457(b)
A la hora de retirar dinero, los planes 457(b) tienen una gran ventaja sobre los 403(b) y los 401(k). No tienen penalizaciones por retiro anticipado si deja su trabajo. Por lo tanto, si necesita recurrir a sus aportaciones al 457(b) antes de cumplir los 59 años.5 y ha dejado el trabajo que le proporcionó el 457(b), no se preocupe.
En cambio, los retiros de las cuentas 401(k) y 403(b) se gravan como ingresos ordinarios. Además, estas distribuciones se enfrentan a la multa del 10% por retiro anticipado del IRS. Esta combinación letal le privará de una parte importante de su paga. Lo ideal sería dejar que sus ahorros para la jubilación crecieran y maduraran, esperando a utilizarlos hasta la edad de jubilación.
Comparación de los 457(b) con otros planes de jubilación
Una de las ventajas más importantes de los planes 457(b) con respecto a los planes 401(k) y 403(b) es la ausencia total de penalizaciones por retiro anticipado. Este será el caso siempre y cuando haya dejado el trabajo a través del cual tenía la cuenta.
Los planes 401(k) y 457(b) son también planes de aportaciones definidas. Los planes 401(k) están disponibles para los empleados del sector privado. Si actualmente es empleado de una administración estatal o local, no podrá pasar de un 457(b) a un 401(k) sin cambiar de trabajo.
El plan 403(b) es muy similar al 457(b). De hecho, los empleados públicos pueden tener la opción de elegir uno u otro, o a veces incluso ambos. Entonces, ¿cómo puede elegir entre los dos planes?
Supongamos que decide dejar su trabajo. Esto se llama «separación del servicio».»En el momento de la separación, es posible que se encuentre sin ingresos mientras busca otro trabajo. Si tiene una cuenta 457(b), puede retirar fondos de la cuenta sin tener que pagar una multa por retiro anticipado. Pero si ha estado ahorrando en un plan 403(b), tendrá que pagar un recargo del 10% sobre las distribuciones que haga antes de cumplir los 59 años.5.
Aunque los límites de aplazamiento electivo son los mismos para los planes 457(b) y 403(b), los 403(b) tienen límites más altos para la contribución total. En este contexto, su «contribución» se refiere al total de sus aplazamientos optativos, la aportación del empleador y las contribuciones discrecionales del empleador. En el caso de un plan 457(b), cualquier aportación que su empresa realice en su nombre cuenta para el límite total de aportaciones del año.
Cómo reinvertir una cuenta 457(b)
Un 457(b) se puede traspasar a cualquier otra cuenta de jubilación. Este es el cuadro del IRS que explica qué tipos de cuentas se pueden acumular en qué.
Si desea realizar una transferencia, elija un nuevo plan y pida al nuevo proveedor que le indique cómo iniciar la transferencia. Su nuevo proveedor podrá ayudarle a sortear los trámites burocráticos relacionados con la retirada y reinversión de su dinero. Y lo que es más importante, al hacer esto, debería poder evitar todas las sanciones fiscales.
Conclusión
Si usted es un empleado público y tiene acceso a un plan de jubilación, debería hacer aportaciones para ahorrar para el futuro. Si tiene que elegir entre un 457(b) y un 403(b), considere los pros y los contras de cada uno antes de tomar su decisión, u opte por contribuir a ambos. Y no olvide que todavía puede abrir una cuenta IRA Roth en su momento.
Consejos para su plan de jubilación
- La planificación de la jubilación es un proceso largo y arduo, por lo que puede estar justificada la ayuda de un profesional. Sin embargo, encontrar un asesor financiero no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo puede ponerle en contacto con hasta tres asesores de su zona en sólo cinco minutos. Empieza ya.
- La mayoría de los jubilados tendrían problemas para vivir sólo de los pagos de la Seguridad Social. Sin embargo, la Seguridad Social le proporciona unos ingresos adicionales que pueden ayudarle a completar sus fondos de jubilación. La calculadora de la Seguridad Social de nuestro equipo le dará una estimación de lo que recibirá del gobierno cuando se jubile.