Connecticut no tiene impuesto de sucesiones, pero sí tiene su propio impuesto sobre el patrimonio. En este artículo, desglosamos las leyes sucesorias del Estado de la Constitución, incluyendo lo que sucede si usted muere sin un testamento válido, la sucesión, lo que hace que un testamento sea válido y más. Si después de leer este artículo desea recibir orientación profesional para la planificación de su patrimonio, la herramienta de búsqueda de equipos le pondrá en contacto con asesores financieros competentes en su zona.
¿Tiene Connecticut un impuesto sobre la herencia o un impuesto sobre el patrimonio??
Connecticut no tiene un impuesto sobre las herencias, pero sí tiene su propio impuesto sobre el patrimonio, que se suma al impuesto federal sobre el patrimonio y afecta a los residentes de Connecticut y a los que tienen propiedades en el estado pero viven en otro lugar.
Aunque la gran mayoría de las familias no se ven afectadas por el impuesto federal sobre el patrimonio (debido a lo elevado de la exención), el impuesto sobre el patrimonio de Connecticut afecta a una mayor proporción de patrimonios. Para los patrimonios de personas que murieron en 2019, un patrimonio no tendrá que presentar una declaración de impuestos sobre el patrimonio de Connecticut si el valor del patrimonio es menos de $3.6 millones. Para las herencias de las personas que mueren en 2020, el patrimonio no tendrá que presentar una declaración de impuestos estatales sobre el patrimonio si el patrimonio tiene un valor inferior a 5 millones de dólares.1 millón de dólares. El impuesto sobre el patrimonio debe pagarse en un plazo de seis meses a partir del fallecimiento del propietario del patrimonio, aunque se puede solicitar una prórroga de seis meses.
La tasa del impuesto al patrimonio es progresiva y se paga sobre el valor de todo el patrimonio imponible. El tipo impositivo oscila entre el 7.Del 8% al 12%. Finalmente, Connecticut limita el monto total del impuesto a la herencia a 15 millones de dólares.
Otros trámites fiscales necesarios
Cuando usted fallece, hay muchas situaciones de impuestos federales y patrimoniales que deben convertirse en una prioridad para los que le sobreviven. Además del impuesto estatal sobre el patrimonio, debe tener en cuenta lo siguiente:
- Declaraciones finales de impuestos federales y estatales sobre la renta de las personas físicas – las declaraciones de impuestos federales y estatales deben presentarse antes del día de los impuestos del año siguiente al fallecimiento del individuo.
- Declaración de impuestos federales sobre la herencia y el fideicomiso – que se debe presentar antes del 15 de abril del año siguiente a la muerte del individuo
- Declaración del impuesto federal sobre el patrimonio – el testamento debe presentarse nueve meses después del fallecimiento de la persona, aunque existe una prórroga automática de seis meses si se solicita antes de que concluya el periodo de nueve meses
- Sólo se exige a los patrimonios individuales que superan un valor bruto de los activos y de las donaciones anteriores imponibles de 11 dólares.58 millones de euros en 2020
Para presentar cualquiera de estas declaraciones patrimoniales, tendrá que solicitar un número de identificación patronal (EIN) al IRS. Puede hacerlo en línea, por fax o por correo.
Morir con un testamento en Connecticut
Para que un testamento sea válido en Connecticut, usted debe firmar su testamento frente a dos testigos, y esos testigos deben firmar su testamento frente a usted. Aunque no es necesario un notario para hacer su testamento legal, un notario puede permitirle hacer su testamento «autoprobado.»Un testamento autoprobado acelera el proceso de sucesión porque el tribunal puede aceptar el testamento sin necesidad de ponerse en contacto con los testigos que lo firmaron. Para que el testamento sea autoprobado, usted y sus testigos deben ir cada uno al notario y firmar una declaración jurada que demuestre quiénes son y que saben que están firmando el testamento.
Una vez que se determine que el testamento es válido, el siguiente paso es el proceso de sucesión. Por lo general, los procedimientos de sucesión sólo son necesarios si la persona fallecida poseía algún activo sólo a su nombre. Otros bienes, también conocidos como bienes «no testamentarios», generalmente pueden ser transferidos al otro propietario sin necesidad de testamentar.
Connecticut, que no es un estado con Código Testamentario Uniforme, ofrece un proceso testamentario simplificado para herencias pequeñas. Para poder acogerse al proceso simplificado, no debe haber ningún bien inmueble, excepto los bienes inmuebles en régimen de supervivencia, y el patrimonio no puede superar los 40.000 dólares de valor. Para utilizar este proceso, el albacea presenta una solicitud por escrito para utilizar el procedimiento simplificado ante el tribunal testamentario local. El tribunal puede entonces permitir que el albacea distribuya los bienes sin pasar por el proceso testamentario regular.
Debes rellenar una declaración jurada en la que se indique si la persona fallecida recibía ayuda o cuidados del estado, una lista de los bienes testamentarios de la persona fallecida y una lista de todas las reclamaciones, gastos e impuestos debidos y si se han pagado y quién los ha pagado. El tribunal enviará una copia de la declaración jurada al Departamento de Servicios Administrativos. El tribunal determina quién recibirá el resto de los bienes de la herencia. Quien tiene el activo lo transfiere a la persona designada por el tribunal, paga una cantidad determinada a la persona, o vende los activos en cuestión y da el producto a la persona designada por el tribunal.
El tribunal también decidirá cuál de los siguientes reclamos, si es que hay alguno, debe ser pagado de la herencia en el siguiente orden de prioridad:
- los gastos funerarios
- los gastos de administración de la herencia
- gastos médicos de la última enfermedad
- impuestos y reclamaciones del estado de Connecticut
- los salarios de los empleados no pagados o los pagos debidos a un mecánico desde los tres meses anteriores al fallecimiento
- otras reclamaciones preferentes
Morir sin testamento en Connecticut
Morir sin testamento no es la mejor situación si lo que ocurre con sus bienes después de su muerte le importa. Las leyes de Connecticut etiquetan este tipo de sucesiones como «intestadas», lo que significa que no hay testamento, o no hay un testamento válido. El tribunal tiene que seguir las leyes de sucesión intestada para determinar quién hereda sus bienes y qué parte de ellos.
Si no hay testamento, el tribunal testamentario debe nombrar a alguien como albacea o representante personal, normalmente el cónyuge superviviente o un hijo mayor de edad. El albacea o representante personal se encarga del patrimonio del difunto.
Aunque a menudo hay factores atenuantes cuando alguien muere intestado, es mejor no morir intestado y hacer pasar a sus seres queridos por ese tipo de estrés. Si no está seguro de qué tipo de plan de sucesión quiere hacer, puede buscar la ayuda de un asesor financiero especializado en planificación de legados.
Los cónyuges en el derecho sucesorio de Connecticut
Si mueres intestado en Connecticut, lo que hereda tu cónyuge depende de si tienes o no padres o descendientes vivos. Si no, su cónyuge hereda todo. Si usted tiene padres vivos, y un cónyuge sobreviviente, su cónyuge heredará los primeros $100,000 de los bienes intestados. Su cónyuge hereda entonces las tres cuartas partes de los bienes intestados restantes. Tus padres reciben la cuarta parte restante de los bienes intestados.
Los hijos en la ley de herencia de Connecticut
Si tiene hijos, pero no tiene cónyuge, sus hijos heredan todo. Sin embargo, si usted tiene un cónyuge y descendientes, como hijos, nietos o bisnietos, la cantidad que heredan depende de si son o no hijos de su cónyuge. Si fallece con descendientes sólo de usted y su cónyuge superviviente, su cónyuge superviviente heredará los primeros 100.000 dólares de los bienes intestados, así como la mitad de los bienes restantes. Sus hijos heredan la otra mitad de los bienes restantes.
Si al menos uno de tus hijos no es también hijo de tu cónyuge, tu cónyuge heredará la mitad de tus bienes intestados, y tus hijos heredarán la otra mitad de tus bienes intestados.
| Sucesión intestada: Cónyuges e hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| – Hijos pero sin cónyuge | – Los hijos heredan todo |
| – Cónyuge pero sin descendientes ni padres | – El cónyuge lo hereda todo |
| – Cónyuge y descendientes suyos y de ese cónyuge | – El cónyuge hereda los primeros 100.000 dólares de la propiedad, y la mitad del saldo restante – Los descendientes heredan el resto |
| – Cónyuge y al menos un descendiente suyo y de alguien que no sea ese cónyuge | – El cónyuge hereda la mitad de los bienes – Los descendientes heredan la otra mitad |
| – Cónyuge y padres | – El cónyuge hereda los primeros 100.000 dólares de los bienes, y las tres cuartas partes del saldo restante – Los padres heredan el resto |
Sus hijos deben ser legalmente sus hijos para que puedan heredar según las leyes de sucesión. Los hijos adoptados legalmente tienen tanto derecho a su parte intestada como los hijos nacidos fuera del matrimonio. Si usted no estaba casado con la madre de sus hijos cuando los tuvo, éstos seguirán recibiendo una parte intestada si usted se casó con la madre después del nacimiento de sus hijos, un tribunal ha determinado que usted es el padre o usted reconoció bajo juramento por escrito que es el padre de los niños.
Si usted dio en adopción a sus hijos biológicos y éstos fueron adoptados legalmente por otra familia, no recibirán una parte intestada. Sin embargo, si sus hijos biológicos fueron adoptados por su cónyuge, eso no afectará a su derecho a heredar. Los hijos que usted concibió y que nacieron después de su muerte también tienen derecho a una parte intestada. Un nieto sólo puede recibir su parte si el padre de ese niño no está vivo para recibir su parte.
Personas no casadas sin hijos en la ley de herencia de Connecticut
Si usted fallece sin testamento, cónyuges o descendientes en Connecticut, su herencia pasa a los parientes vivos más cercanos, como se explica en el siguiente cuadro.
| Sucesión intestada: Familia extensa | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| – Padres | – Los padres lo heredan todo |
| – Los hermanos, pero no los padres | – Los hermanos lo heredan todo |
Aunque el proceso intestado está diseñado para proteger su propiedad y asegurarse de que permanezca en manos de su familia, generalmente es mejor escribir su propio testamento. De este modo, puedes asegurarte de que todos tus bienes acaben en las manos que tú quieras.
Herencias no intestadas en Connecticut
Es posible que quieras saber cómo evitar el proceso testamentario en Connecticut, ya que puede ser difícil y costoso. A continuación se enumeran algunos de los bienes que no tienen que pasar por el proceso de sucesión y que, en cambio, van directamente a los beneficiarios.
- Cualquier propiedad en un fideicomiso en vida
- Pólizas de seguro de vida
- 401(k)s, IRAs, otras cuentas de jubilación
- Valores en cuentas de transferencia por fallecimiento
- Vehículos en una escritura de transmisión por causa de muerte
- Cuentas bancarias de pago por fallecimiento
- Bienes inmuebles en régimen de copropiedad
Otras situaciones en la ley de herencias de Connecticut
El estatus migratorio no afectará su herencia bajo la ley intestada de Connecticut. Si un pariente suyo debe recibir una parte de sus bienes después de su muerte, puede heredar sin importar su estatus de ciudadanía. Además, los medio parientes también tienen derecho a su herencia tanto como los parientes «enteros». Por ejemplo, los medio hermanos reciben la misma parte de la propiedad que los hermanos «enteros». Los familiares póstumos también tienen derecho a su herencia. Los parientes póstumos son aquellos concebidos antes, pero nacidos después de tu muerte.
Hay algunas protecciones previstas en la ley de herencia de Connecticut también, como el estatuto del asesino. Bajo esta ley, alguien encontrado culpable de matar a un pariente no heredará del difunto.
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