Aunque en Virginia Occidental no existe un impuesto sobre el patrimonio ni un impuesto sobre las herencias, el impuesto federal sobre el patrimonio puede aplicarse, dependiendo del valor de la herencia. Y como cada U.S. En el estado de Virginia Occidental hay un conjunto de leyes propias que rigen las herencias. Vamos a desglosar estas leyes de herencia, incluyendo lo que ocurre si usted muere sin un testamento válido y lo que ocurre con sus bienes en diferentes situaciones. Si desea asistencia profesional para sus planes de sucesión o de herencia, la herramienta de búsqueda de nuestro equipo le pondrá en contacto con asesores financieros competentes que pueden ayudarle en todo el proceso de planificación de la sucesión.
¿Tiene Virginia Occidental un impuesto sobre la herencia o un impuesto sobre el patrimonio??
Virginia Occidental no recauda ni el impuesto sobre el patrimonio ni el impuesto sobre sucesiones. Sin embargo, los residentes en el estado deben recordar que deben tener en cuenta el impuesto federal sobre el patrimonio si su patrimonio o el patrimonio que están heredando tiene un valor superior a 11 dólares.18 millones. Además, si usted hereda bienes de otro estado, ese estado puede tener un impuesto sobre el patrimonio que se aplica. También es probable que tenga que declarar algunos impuestos en nombre del fallecido.
Otras declaraciones fiscales necesarias
Cuando usted fallece, hay muchas situaciones de impuestos federales y patrimoniales que deben convertirse en una prioridad para los que le sobreviven. Además del impuesto estatal sobre el patrimonio, debe tener en cuenta lo siguiente:
- Declaraciones individuales finales del impuesto sobre la renta federal y estatal – las declaraciones de impuestos federales y estatales deben presentarse antes del día de los impuestos del año siguiente al fallecimiento de la persona.
- Declaración del impuesto federal sobre la renta de bienes y fideicomisos – que se debe pagar antes del 15 de abril del año siguiente al fallecimiento de la persona
- Declaración del impuesto federal sobre el patrimonio – debe presentarse nueve meses después del fallecimiento de la persona, aunque existe una prórroga automática de seis meses si se solicita antes de que concluya el periodo de nueve meses
- Esto es necesario sólo para los patrimonios individuales que superan un valor bruto de los activos y de las donaciones anteriores imponibles de 11 dólares.4 millones
El Servicio de Impuestos Internos exige que cada patrimonio tenga su propio número de identificación patronal (EIN) para representarse a sí mismo en cualquier asunto relacionado con los impuestos. Para solicitar un EIN, visite el sitio web del IRS o solicítelo por fax o correo.
Morir con un testamento en Virginia Occidental
Para que su testamento sea legítimo en Virginia Occidental, que no utiliza el Código Testamentario Uniforme, usted debe firmar su testamento delante de dos testigos, y sus testigos deben firmar su testamento delante de usted y del otro. No tiene que notarizar su testamento para que sea legal. Sin embargo, puede hacer que su testamento sea «autoprofesional», lo que ayuda a acelerar el proceso de sucesión. Para ello tendrá que acudir a un notario. Un testamento «autoprobatorio» acelera el proceso de sucesión porque el tribunal puede aceptar el testamento sin ponerse en contacto con los testigos firmantes. Usted puede hacer que su testamento sea autoprobado si usted y sus testigos van a un notario y firman una declaración jurada que indique quiénes son y que cada uno de ustedes sabía que estaba firmando el testamento.
Si usted y su cónyuge se divorcian, o si un tribunal determina que su matrimonio no es legal, de acuerdo con la ley de Virginia Occidental, cualquier cosa en su testamento que deje propiedades a su cónyuge o que nombre a su cónyuge como albacea queda revocada. Sin embargo, puede eludir esta norma si indica específicamente en su testamento que el divorcio no debe afectar a las disposiciones de su testamento. Esta norma no se aplica si usted se vuelve a casar con su cónyuge. Si tiene preguntas sobre cómo puede afectar el divorcio a su testamento según la ley de Virginia Occidental, puede consultar a un abogado especializado en planificación patrimonial.
Una vez que se determina que el testamento es válido, el siguiente paso es el proceso de sucesión. El proceso testamentario sólo suele ser necesario si la persona fallecida poseía algún bien sólo a su nombre. Otros bienes, también conocidos como bienes «no testamentarios», pueden generalmente ser transferidos al otro propietario sin necesidad de testamento.
Virginia Occidental ofrece un proceso testamentario simplificado para herencias pequeñas. Una sucesión se considera de menor cuantía siempre que el valor de la misma, excepto los bienes inmuebles, sea igual o inferior a 100.000 dólares. También puede utilizar el proceso testamentario simplificado si el representante personal o el cónyuge superviviente es el único beneficiario de la herencia. El último caso en el que se puede utilizar el proceso testamentario simplificado es si todos los beneficiarios declaran que no es probable que haya disputas, hay suficientes bienes para pagar las deudas y los impuestos, y el albacea está de acuerdo.
Para utilizar el proceso testamentario simplificado, el albacea debe presentar una solicitud por escrito ante el tribunal testamentario local solicitando el uso del procedimiento simplificado. Entonces el tribunal puede decidir que el albacea distribuya los bienes sin tener que pasar por el proceso regular de sucesión. Si el albacea obtiene el permiso, debe presentar una declaración jurada, no antes de los 60 días posteriores a la notificación requerida por la ley para cerrar la sucesión. La declaración jurada debe indicar que el tiempo para presentar reclamaciones ha pasado, que no hay reclamaciones conocidas e impagadas, y cómo se distribuyeron los bienes entre los herederos. El albacea también debe adjuntar a la declaración jurada una renuncia que cada beneficiario haya firmado.
Morir sin testamento en Virginia Occidental
Morir sin un testamento válido no es lo ideal si le interesa decidir a qué irán a parar sus bienes después de su muerte. Las leyes de herencia de Virginia Occidental etiquetan este tipo de herencias como «intestadas», lo que significa que no hay testamento o, tal vez debido a una preparación inadecuada o incompleta, no hay testamento válido. A continuación, el tribunal sigue las leyes de sucesión intestada para determinar quién hereda sus bienes y qué parte les corresponde.
Si no tienes testamento, significa que no has podido nombrar un albacea. En ese caso, el tribunal testamentario designará a alguien para que se encargue de atar los cabos sueltos que queden en su patrimonio.
A menudo hay factores atenuantes, pero si puedes evitarlo, es mejor no morir intestado y hacer pasar a tus seres queridos por ese tipo de estrés. Si no está seguro de qué tipo de plan de sucesión quiere hacer, puede obtener la ayuda de un asesor financiero.
Los cónyuges en el derecho sucesorio de Virginia Occidental
En Virginia Occidental, si usted está casado y fallece sin un testamento válido, lo que herede su cónyuge dependerá de si tiene o no descendientes vivos. Los descendientes incluyen hijos, nietos y bisnietos. Si no tiene descendientes vivos, su cónyuge heredará todos sus bienes intestados. Su cónyuge también heredará todos sus bienes intestados si los únicos descendientes que tiene alguno de los dos son de su relación con su cónyuge.
Los hijos en el derecho sucesorio de Virginia Occidental
Si usted tiene descendientes vivos de su relación con su cónyuge superviviente, y su cónyuge tiene descendientes de otras relaciones, su cónyuge heredará 3/5 de sus bienes intestados, y sus descendientes heredarán 2/5 de sus bienes intestados.
Si tiene descendientes de otra relación distinta a la de su cónyuge superviviente, sus descendientes heredarán la mitad de sus bienes intestados y su cónyuge la otra mitad.
| Sucesión intestada: Cónyuges e hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Hijos pero sin cónyuge | – Los hijos lo heredan todo |
| Cónyuge pero sin descendientes | – El cónyuge hereda todo |
| Cónyuge y descendientes de usted y de ese cónyuge, y el cónyuge no tiene otros descendientes | – El cónyuge lo hereda todo |
| Cónyuge y descendientes de usted y ese cónyuge, y el cónyuge tiene descendientes de una relación diferente | – El cónyuge hereda 3/5 de los bienes intestados – Sus descendientes heredan 2/5 de los bienes intestados |
| Cónyuge y descendientes de usted y de otra persona que no sea su cónyuge | – El cónyuge hereda la mitad – Sus descendientes heredan la mitad |
Para que sus hijos hereden según las leyes de sucesión de Virginia Occidental, deben ser legalmente sus hijos. Los hijos adoptados legalmente tienen tanto derecho a su parte intestada como los hijos biológicos. Además, si el difunto dio en adopción a su hijo y éste fue adoptado por otra familia -que no sea su cónyuge-, no tiene derecho a recibir la herencia intestada del difunto. Sin embargo, los hijos de acogida y los hijastros que nunca fueron adoptados legalmente por el difunto no pueden recibir una parte como hijos del difunto.
Los hijos nacidos fuera del matrimonio siguen recibiendo su parte si usted se casó con la madre después del nacimiento de su hijo, si participó en una ceremonia matrimonial que resultó nula, si reconoció su paternidad o si se estableció de otro modo según la ley de Virginia Occidental. Los hijos del difunto pueden seguir recibiendo su parte si nacen después del fallecimiento del difunto. Los nietos recibirán una parte sólo si su padre no está vivo para heredar.
Aunque la paternidad puede establecerse después de la muerte del difunto, la ley pone un límite al periodo de tiempo después de la muerte en el que alguien puede reclamar ser hijo del difunto y solicitar una parte de su patrimonio. Debe producirse dentro de los seis meses siguientes a la fecha de la orden final de la comisión del condado por la que se admite a trámite el testamento del difunto o se inicia la administración intestada de la herencia. Si no se da ninguno de los dos casos, el plazo es de seis meses a partir de la fecha de la muerte del difunto. Además, cualquier hijo menor de edad, convicto o incapacitado mental, puede presentar una demanda civil dentro de los seis meses siguientes a la mayoría de edad o al cese de la incapacidad.
Personas solteras sin hijos en el derecho sucesorio de Virginia Occidental
Si usted fallece sin testamento, sin cónyuge y sin descendientes en Virginia Occidental, su herencia pasa a los parientes vivos más cercanos, como se explica en el siguiente cuadro.
| Sucesión intestada: La familia extensa | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Padres | – Los padres lo heredan todo |
| Hermanos pero no padres | – Los hermanos lo heredan todo |
Aunque el proceso intestado está diseñado para proteger sus bienes y asegurarse de que queden en manos de su familia, generalmente es mejor redactar su propio testamento para asegurarse de que todos sus bienes acaben en las manos que usted desea.
Herencias no testamentarias en Virginia Occidental
El proceso de sucesión puede ser difícil y costoso, por lo que es posible que desee buscar las opciones no testamentarias disponibles en Virginia Occidental. Estos activos tampoco se ven afectados por las leyes de sucesión intestada, sino que van directamente al beneficiario nombrado. A continuación se detallan algunos de los activos que no tendrán que pasar por el proceso de sucesión y que irán directamente a los beneficiarios.
- Cualquier propiedad en un fideicomiso en vida
- Pólizas de seguro de vida
- 401(k)s, IRAs, otras cuentas de jubilación
- Valores en cuentas de transferencia por fallecimiento
- Cuentas bancarias de pago por fallecimiento
- Bienes inmuebles en régimen de copropiedad
Otras situaciones del derecho de sucesiones de Virginia Occidental
Virginia Occidental tiene reglas de supervivencia, lo que significa que para heredar bajo la ley de sucesión intestada de Virginia Occidental, el heredero en cuestión debe sobrevivir al difunto por lo menos 120 horas. Además, los parientes concebidos antes de su muerte pero nacidos después del fallecimiento del difunto tienen derecho a heredar como si hubieran nacido mientras el difunto estaba vivo. Sin embargo, los familiares póstumos deben vivir al menos 120 horas después del nacimiento para poder recibir su herencia.
El estatus migratorio es irrelevante a la hora de heredar. Si un familiar suyo tiene derecho a una parte de sus bienes, puede heredar sin importar su estatus de ciudadanía. Los parientes a medias heredan tanto como los «enteros. Por ejemplo, su medio hermano recibirá la misma parte que cualquier otro hermano.
Si regala una propiedad a un heredero en vida, el valor de esa donación puede restarse de la parte que le corresponde a su familiar, pero sólo si consta por escrito en el momento de hacer la donación, o si el heredero lo admite por escrito.
Recursos para la planificación de la herencia
La planificación patrimonial puede ser un proceso complicado. Y si usted es el destinatario de una herencia, tendrá que averiguar qué hacer con su dinero, incluidas las opciones de inversión y las implicaciones fiscales. En cualquiera de los casos, es conveniente contar con la ayuda de un asesor financiero.
Afortunadamente, encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en cinco minutos. Si está listo para ser emparejado con asesores locales que le ayudarán a alcanzar sus objetivos financieros, comience ahora.