La herencia puede complicar sus impuestos. Si heredas propiedades o activos, en lugar de dinero en efectivo, generalmente no debes impuestos hasta que vendas esos activos. Estos impuestos sobre las ganancias de capital se calculan utilizando lo que se conoce como una base de costo escalonado. Esto significa que sólo se pagan impuestos sobre la revalorización que se produce después de heredar la propiedad. Un asesor financiero podría ayudarle a asegurarse de que presenta sus declaraciones correctamente. Vamos a desglosar cómo se gravan las plusvalías de los bienes heredados.
Si hereda una propiedad no paga impuestos automáticamente
Hay tres tipos principales de impuestos que cubren las herencias:
- Impuestos sobre la herencia – Se trata de impuestos que un heredero paga sobre el valor de un patrimonio que hereda. No existen impuestos federales sobre las herencias y sólo seis estados aplican algún tipo de impuesto sobre las mismas. Dada la naturaleza específica del estado de los impuestos sobre la herencia, este tema queda fuera del alcance de este artículo.
- Impuestos sobre el patrimonio – Se trata de impuestos pagados con el propio patrimonio antes de que nadie herede de él. El impuesto sobre el patrimonio tiene un umbral mínimo. En 2021 ese umbral era de 11 dólares.7 millones. Al igual que con todos los demás tramos de impuestos, el gobierno sólo grava la cantidad que supera este umbral mínimo, lo que significa que si su patrimonio tiene un valor de 11.700.001 dólares, el gobierno cobrará impuestos sobre 1 dólar. El resto pasa libre de impuestos.
- Impuestos sobre las ganancias de capital – Se trata de impuestos que se pagan por la revalorización de cualquier activo que un heredero herede a través de una herencia. Sólo se cobran cuando se venden los activos para obtener una ganancia, no cuando se hereda.
El dinero en efectivo que usted hereda se grava a través de los impuestos sobre la herencia (cuando se aplica) o a través de los impuestos sobre el patrimonio. En el caso de los impuestos de sucesiones, es su responsabilidad presentar y pagar este impuesto. En el caso del impuesto de sucesiones, el IRS grava directamente el patrimonio. Por lo tanto, es raro que un heredero deba impuestos, incluido el impuesto sobre la renta, por el dinero heredado.
Hacienda no grava automáticamente otros bienes que pueda heredar. Esto significa que si usted hereda una propiedad, acciones o cualquier otra forma de activo, por lo general no deberá impuestos cuando herede. Por ejemplo, si hereda la casa de sus abuelos, el IRS no le cobrará impuestos por el valor de la propiedad cuando la reciba. (Hay excepciones a esta regla en determinadas circunstancias específicas. La mayoría de las veces estas excepciones se aplican a los activos que generan ingresos, como las inversiones de renta, las cuentas de jubilación o los negocios en marcha.)
No obstante, deberá pagar impuestos sobre las plusvalías si decide vender esta propiedad.
Las plusvalías se gravan de forma escalonada
Cuando se hereda una propiedad, ya sea un inmueble, un valor o cualquier otra cosa, el IRS aplica lo que se conoce como una base incrementada a ese activo. Esto significa que, a efectos fiscales, el precio base del activo se reajusta a su valor del día en que lo heredó. Si usted hereda una propiedad y la vende inmediatamente, no deberá pagar impuestos por esos activos.
Los impuestos sobre las ganancias de capital se pagan cuando se vende un activo. Sólo se imponen sobre los beneficios (si los hay) que obtiene de esta venta. Por ejemplo, supongamos que compra una acción por 10 dólares. Más tarde vende esas mismas acciones por 50 dólares. Deberá impuestos sobre las ganancias de capital por los 40 dólares que haya obtenido de esta transacción.
Hay dos precios que intervienen en el establecimiento de un impuesto sobre la plusvalía: El precio de venta (por cuánto vendiste el activo) y la base de coste original (por cuánto lo compraste). En nuestro ejemplo, el precio de venta de estas acciones es de 50 dólares y la base de coste original es de 10 dólares. Se grava la diferencia, lo que, de nuevo, nos lleva a 40 dólares de renta imponible.
Ahora considere el escenario de que sus abuelos compraron su casa hace años por 100.000 dólares. Hoy ha aumentado su valor y vale 500.000 dólares. Si vendieran la casa, pagarían impuestos sobre las ganancias de capital por 400.000 dólares:
- Precio de venta (500.000 $) – Base de coste original (100.000 $) = 400.000 $
Sin embargo, en lugar de eso, mueren y te pasan la casa a ti. En el momento de la herencia, el IRS considerará que la base del coste original de la casa se ha incrementado hasta el valor de mercado actual. Esto significa que si lo vende inmediatamente, no pagará impuestos sobre la plusvalía:
- Precio de venta (500.000 $) – Base de coste original incrementada (500.000 $) = 0.00 plusvalías imponibles
Por otro lado, digamos que usted mantiene la casa durante un año, tiempo durante el cual el precio de esta casa sube en 100.000 dólares. Si la vende, sólo deberá pagar impuestos sobre las plusvalías de 100.000 dólares:
- Precio de venta (600.000 $) – Base de coste original incrementada (500.000 $) = 100.000 $ de plusvalía imponible
El incremento de la base de coste significa que es relativamente raro que los herederos paguen impuestos significativos sobre cualquier cantidad de la herencia.
Conclusión
Hay algunas formas de evitar el pago del impuesto sobre las plusvalías de los bienes heredados que vale la pena considerar si usted es el beneficiario de una herencia o un fideicomiso. Cuando se hereda una propiedad, el IRS aplica lo que se conoce como una base de coste incrementada. Usted no paga automáticamente impuestos sobre cualquier propiedad que herede. Si la vendes, sólo deberás pagar impuestos sobre las plusvalías que el bien haya obtenido desde que lo heredaste.
Consejos sobre los impuestos
- Las ganancias de capital pueden ser una de las secciones más complicadas del código tributario. Afortunadamente, un asesor financiero puede aclarar la mejor manera de manejar estas situaciones. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está listo para encontrar un asesor, comience ahora.
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