La planificación patrimonial puede ayudarle a gestionar sus inversiones y otros activos para minimizar los impuestos durante su vida y después. Un fideicomiso dinástico es un vehículo que puede utilizar para crear un legado financiero para varias generaciones. Aquí tienes más información sobre qué es un fideicomiso de dinastía, cómo funciona y sus posibles beneficios.
Qué es un fideicomiso de dinastía?
Los fideicomisos, en general, gestionan los activos que usted posee y/o que piensa dejar a otra persona. Los fideicomisos tienden a variar en su longevidad. Los términos de un fideicomiso en vida típico pueden mantenerse durante su vida y la de sus beneficiarios. Lo ideal es que un fideicomiso de dinastía permanezca en vigor durante un periodo de tiempo mucho más largo. Podría extenderse a lo largo de varias generaciones de su familia.
Por ejemplo, los beneficiarios inmediatos del fideicomiso pueden ser sus hijos. Pero sus hijos y los hijos de sus hijos podrían seguir beneficiándose del fideicomiso. Al igual que otros fideicomisos, un fideicomiso dinástico tiene un fideicomisario que se encarga de gestionar los activos según sus deseos. Las instituciones consideran que los fideicomisos dinásticos son irrevocables. Como resultado, una vez que se colocan los activos en el fideicomiso, no se pueden eliminar.
Ventajas de un fideicomiso dinástico
Hay varias razones para considerar un fideicomiso de dinastía si tiene un patrimonio importante que quiere transmitir. Las principales ventajas se centran en la fiscalidad de los fideicomisos dinásticos.
Los activos de un fideicomiso dinástico pueden evitar el impuesto federal sobre el patrimonio si están por debajo del límite de exención federal. Para 2020, el límite de exención es de 11.580.000 dólares. Si tiene activos por encima de ese límite, puede transferirlos al fideicomiso y sólo pagar el impuesto sobre el patrimonio en el momento de la transferencia. No se aplicará ningún otro impuesto sobre el patrimonio mientras el dinero permanezca en el fideicomiso.
Esto podría ser una gran ventaja si ha acumulado un gran patrimonio y quiere aislar a sus hijos, nietos y generaciones posteriores del impuesto sobre el patrimonio. Los impuestos sobre la renta siguen aplicándose a los activos mantenidos en un fideicomiso dinástico, pero puede gestionar la responsabilidad fiscal con una colocación adecuada de los activos. Por ejemplo, si tiene inversiones que pagan dividendos y otras que no los pagan, debería mantener las que pagan dividendos fuera del fideicomiso para minimizar el impuesto sobre las ganancias de capital.
Protección legal
Además de las ventajas fiscales, los fideicomisos dinásticos también ofrecen una ventaja en cuanto a la protección de activos. Los activos de un fideicomiso dinástico pertenecen al fideicomiso, no a los beneficiarios ni al otorgante del fideicomiso. Eso significa que los acreedores no pueden intentar embargar esos activos para cobrar las deudas pendientes. Un fideicomiso de dinastía le permitiría proteger los activos contra las demandas de los acreedores durante su vida y la de sus beneficiarios.
En general, los fideicomisos también permiten evitar el proceso de sucesión. Normalmente, si alguien fallece, los activos que no están en el fideicomiso tienen que pasar por la sucesión. El albacea de la herencia es responsable de redondear los activos, pagar las deudas pendientes y distribuir el resto de la herencia a los herederos del difunto. Los activos de un fideicomiso dinástico están exentos de la sucesión.
Desventajas del fideicomiso de dinastía
El mayor inconveniente de constituir un fideicomiso de dinastía es que se trata de un fideicomiso irrevocable. Una vez que se han introducido los activos en el fideicomiso, tienen que permanecer en él. Eso podría ser problemático si, por alguna razón, decide que no quiere esos activos en el fideicomiso. Y sus beneficiarios no pueden modificar los términos del fideicomiso más adelante.
Los fideicomisos dinásticos también pueden plantear problemas si la persona o entidad elegida para actuar como fideicomisario no cumple sus deseos. Aunque los fiduciarios están sujetos a normas fiduciarias, eso no siempre garantiza que actúen de forma legal y ética. Si un fideicomisario abusa de su posición y autoridad, eso podría afectar directamente a los activos del fideicomiso y a su legado financiero general.
Creación de un fideicomiso de dinastía
La creación de un fideicomiso de dinastía es un poco más complicada que la creación de un fideicomiso en vida normal. Es útil trabajar con un abogado de planificación patrimonial para crear el fideicomiso y transferir los activos. La creación de un fideicomiso dinástico puede requerir una gran perspicacia financiera. Pero, por lo general, la creación de un fideicomiso dinástico implica
- Determinar qué activos se transferirán al fideicomiso.
- Nombrar a los beneficiarios del fideicomiso.
- Selección de un fideicomisario y un fideicomisario sucesor.
- Determinar cómo los activos del fideicomiso deben ser gestionados por el fiduciario.
- Financiar el fideicomiso.
Financiar el fideicomiso significa simplemente transferir la propiedad de los activos. Así, por ejemplo, si quiere incluir un inmueble en el fideicomiso, tendrá que firmar la escritura al fideicomiso.
A la hora de crear un fideicomiso, tenga en cuenta el coste de hacerlo. Si trabajas con un abogado especializado en planificación patrimonial, tendrás que pagar sus honorarios por crear el fideicomiso. Pero también hay que tener en cuenta los honorarios que se pagan al fideicomisario y los que se pagan por preparar las declaraciones de impuestos del fideicomiso.
Para quién es adecuado un fideicomiso de dinastía?
Un fideicomiso de dinastía suele ser más adecuado para personas con un elevado patrimonio que quieren dejar a las generaciones futuras. Puede beneficiarse de un fideicomiso de dinastía si busca una forma de proteger los activos de los acreedores y/o garantizar que sus valores financieros sigan siendo practicados por los miembros de su familia.
Por otro lado, un fideicomiso de dinastía probablemente no tendría sentido si no tiene tanto patrimonio para repartir o no necesita que el fideicomiso dure varias décadas. También podría beneficiarse de la creación de un fideicomiso vital revocable, que le permitiría hacer cambios en los términos del fideicomiso mientras aún vive.
El resultado final
Un fideicomiso de dinastía puede ser una valiosa herramienta de planificación patrimonial para los inversores ricos. Sin embargo, su valor puede depender de sus activos y objetivos para minimizar los impuestos sobre el patrimonio. Considere la posibilidad de hablar con un abogado especializado en planificación patrimonial. Pueden ayudarle a decidir si incluir este tipo de fideicomiso en su plan de gestión de activos.
Consejos para la gestión del patrimonio
- Considere la posibilidad de hablar con su asesor financiero sobre los pros y los contras de utilizar un fideicomiso de dinastía para gestionar el patrimonio. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en 5 minutos. Si está preparado para que le pongan en contacto con asesores locales que le ayuden a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- A la hora de planificar la asignación de activos, es importante tener en cuenta las mejores formas de minimizar los impuestos. Por ejemplo, puede considerar la posibilidad de invertir en fondos negociados en bolsa que sean eficientes desde el punto de vista fiscal en una cuenta de corretaje sujeta a impuestos. Puede tener más sentido que ponerlos en una cuenta IRA con ventajas fiscales. La recolección de pérdidas fiscales también puede mantener a raya los impuestos sobre las inversiones. Esto implica la venta de activos con pérdidas para compensar las ganancias de capital. Si utiliza un robo-asesor, compruebe si incluye la recogida automática de pérdidas fiscales.