La política fiscal es una de las partes más inescrutable de la política estadounidense, pero es una de las áreas que más afecta a la gente en el día a día. El ex vicepresidente Joe Biden, candidato presidencial demócrata, ha dado a conocer una serie de propuestas de política fiscal, pero es comprensible que no esté seguro de lo que significan exactamente para usted, su familia y su empresa. Este artículo desglosa los puntos clave de la política fiscal y financiera de Biden y explica exactamente cómo podrían afectarle si Biden ocupara el Despacho Oval el próximo mes de enero. Independientemente de quién gane en noviembre, un asesor financiero puede ayudarle a sacar el máximo partido a su dinero.
Aspectos básicos de la política fiscal de Joe Biden
Lo primero es lo primero: Joe Biden no es Bernie Sanders ni Elizabeth Warren. Aunque ciertamente hay marcadas diferencias entre Biden y el actual presidente Donald Trump en lo que respecta a cómo debería funcionar el sistema fiscal y financiero, el candidato demócrata no propone nada tan audaz como los planes que sus rivales demócratas Sanders y Warren hicieron cuando competían por la nominación.
Dicho esto, el candidato tiene una serie de propuestas que buscarían aumentar los ingresos, y se centran en obtener más en impuestos de los más ricos y de las grandes empresas – especialmente corporaciones como Amazon, que ha sido frecuentemente demonizada por no pagar su parte justa de impuestos.
El año pasado, mientras se postulaba para la nominación, Biden dio a conocer un plan de impuestos que aumentaría los ingresos federales en 3 dólares.2.000 millones. Son diez los principales aumentos que plantea:
- Gravar las plusvalías como ingresos
- Elevar el tipo del impuesto de sociedades al 28%
- Acabar con la laguna de la base imponible
- Establecer un impuesto mínimo de sociedades
- Gravar los beneficios extranjeros al 21%
- Limitar las deducciones para los ricos
- Imponer sanciones por utilizar paraísos fiscales
- Aumentar el tipo impositivo individual más alto al 39.6%
- Acabar con las lagunas fiscales del sector inmobiliario
- Acabar con las exenciones fiscales a la producción de combustibles fósiles
Con esto en mente, aquí está cómo cada uno de ellos podría afectar a los individuos y las empresas:
Plan fiscal de Biden: Gravar las ganancias de capital como ingresos
Esta propuesta tiene el potencial de tener un gran impacto en los inversores, especialmente aquellos con una inversión relativamente grande en los mercados de acciones o bonos. Las ganancias de capital se refieren al dinero que un inversor gana cuando vende un activo -como las acciones de una empresa vendidas en bolsa- por más de lo que lo compró.
En la actualidad, estas ganancias se gravan de forma diferente a los ingresos, a un tipo del 0%, 15% o 20%, dependiendo de su tramo impositivo. Biden quiere tratar estas ganancias igual que los ingresos normales, lo que significa que cualquier ganancia de capital que una persona obtenga en un año se añadirá a otras formas de ingresos como el salario y las bonificaciones, y los contribuyentes pagarán una factura de impuestos de un solo tramo a una tasa basada en sus ingresos totales. Para las personas que ganan mucho dinero en ganancias de capital, esto podría conducir a un gran aumento en el pago de impuestos, pero probablemente no tendrá un gran impacto en el inversor medio, que es poco probable que esté haciendo todo eso en ganancias de capital cada año.
Plan fiscal de Biden: Elevar el tipo del impuesto de sociedades al 28%
Biden propone elevar el tipo impositivo de las empresas con sede en EE.UU.S. del 21% al 28%. Puede parecer un gran salto, pero en realidad sigue estando por debajo del tipo del impuesto de sociedades del 35% que existía antes de que el Congreso aprobara una importante revisión fiscal en 2017.
En general, los tipos del impuesto de sociedades no tienen un impacto demasiado grande en los consumidores medios. Existe un argumento, generalmente esgrimido por los conservadores anti-impuestos, según el cual el aumento de los impuestos se traslada a los consumidores en forma de precios más altos y a los trabajadores en forma de reducciones salariales o despidos, pero hay muchas opiniones sobre los impactos generales de los tipos impositivos de las empresas.
Plan fiscal de Biden: Acabar con la laguna de la base imponible escalonada
La laguna jurídica de la base imponible incrementada permite a alguien que hereda propiedades e inversiones reducir sus impuestos sobre las ganancias de capital. Esto podría tener un impacto en cualquier persona que piense que tendrá una gran herencia en el futuro, y sin duda significará que la gente tiene que echar un vistazo a su plan de patrimonio si están planeando dejar activos significativos a amigos y familiares.
Plan fiscal de Biden: Establecer un mínimo de impuesto de sociedades
Este plan está dirigido a empresas como Amazon, que han sido objeto de la ira de muchos progresistas por no pagar impuestos. En la actualidad, algunas empresas pueden utilizar una serie de exenciones y vacíos legales para no pagar impuestos, pero esta propuesta aseguraría que, pase lo que pase, las empresas pagarían al menos el 15% de todos los beneficios declarados a los inversores.
Plan fiscal de Biden: Gravar los beneficios del extranjero al 21%
Este es otro punto del plan fiscal de Biden que afecta principalmente a las empresas. Se trata de gravar el dinero ganado por las filiales extranjeras de las empresas estadounidenses. Actualmente, estos beneficios están gravados al 10.5%, pero Biden quiere duplicar eso al 21%.
Plan fiscal de Biden: Limitar las deducciones para los contribuyentes ricos
Esta parte del plan se dirige directamente a las personas con altos ingresos que actualmente utilizan las deducciones para reducir su carga fiscal final. El plan de Biden consiste en limitar el beneficio de las deducciones fiscales detalladas al 28% para aquellos cuyo tipo impositivo sea superior a ese. Así, por ejemplo, si los contribuyentes se encuentran en el tramo impositivo superior que, según el plan de Biden, pagaría el 39.El 6% en el extremo superior de sus ingresos, sólo pueden deducir 28 centavos por dólar frente al 39.6%. Sólo alrededor del 10% de los contribuyentes detallan sus deducciones – y la mayoría de ellos tienen ingresos bastante altos – pero esto podría tener un gran impacto en sus impuestos si usted está en ese 10%, especialmente si utiliza cosas como las donaciones de caridad como una forma de reducir su carga fiscal.
Plan fiscal de Biden: Sanciones a los paraísos fiscales
Biden propone poner sanciones a las empresas que faciliten activamente la evasión fiscal de las empresas estadounidenses. No hay muchos detalles sobre este plan, pero afectaría sobre todo a las empresas.
Plan fiscal de Biden: Elevar el tipo impositivo más alto para las personas físicas al 39.6%
El plan más centrado en el impuesto sobre la renta de las personas físicas es el plan de Biden de elevar el tipo marginal para el tramo de renta más alto al 39.Un 6% desde la tasa del 37% establecida por el proyecto de ley de impuestos de 2017 de Trump. Para las personas con ingresos muy altos, esto podría suponer en última instancia un aumento bastante fuerte en su factura del impuesto sobre la renta, pero no tendría un gran impacto en la mayoría de los estadounidenses, que no están en el tramo superior de impuestos.
Plan fiscal de Biden: Acabar con las lagunas fiscales del sector inmobiliario
El plan de Biden pide el fin de los intercambios «like-kind» que ayudan a los inversores inmobiliarios. Ha vinculado específicamente el dinero que se recaudaría con estos cambios al aumento de los programas sociales.
Plan fiscal de Biden: Acabar con las exenciones fiscales a la producción de combustibles fósiles
Biden propone acabar con las subvenciones que ayudan a las empresas que producen combustibles fósiles. Esto no sólo aumenta los ingresos, sino que le ayuda a ganarse a los votantes progresistas que se preocupan profundamente por el ecologismo y la lucha contra el cambio climático.
Ganadores y perdedores de la política fiscal de Biden
De nuevo, aunque Joe Biden no es Bernie Sanders o Elizabeth Warren, está claro que los grandes perdedores de su plan fiscal son los ricos y las empresas. Ambos verán aumentar su factura fiscal y, lo que es más importante, perderán la posibilidad de utilizar muchas de las lagunas y excepciones que reducen su carga fiscal con el sistema actual.
Es más difícil elegir a los ganadores específicos de este plan, ya que se centra más en el aumento de los ingresos que en los recortes de impuestos, pero si la presidencia de Biden va según el plan, los posibles ganadores serían los beneficiarios de los programas sociales que planea financiar con los impuestos.
El resultado final
El plan fiscal y financiero de Biden no es una reimaginación a gran escala del sistema tributario estadounidense, como prevén algunos de sus rivales demócratas, pero tiene una serie de propuestas relativamente modestas que aumentarían los ingresos del gobierno y reducirían potencialmente la brecha de ingresos que se ha convertido en uno de los temas más candentes del discurso político estadounidense. Hay otras propuestas que no están directamente relacionadas con la política fiscal y que pretenden ayudar a los contribuyentes de clase media, como un crédito de 15.000 dólares para los compradores de primera vivienda. En su mayor parte, pretende recaudar dinero con el aumento de los impuestos a los ricos y a las empresas, e incluye una serie de planes para cerrar los vacíos legales que estas empresas y personas utilizan para reducir su carga fiscal en el sistema actual.
Consejos para gestionar su dinero
- Independientemente de su política o de su nivel impositivo, un asesor financiero puede ayudarle a poner en orden sus finanzas. Encontrar un asesor financiero no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo te conecta con asesores financieros de tu zona en 5 minutos. Si está listo para ser emparejado con asesores locales, comience ahora.
- El mercado de valores puede ser volátil en torno a las elecciones presidenciales, así que asegúrese de pensar en el largo plazo. El uso de un plan de jubilación en el lugar de trabajo, como un 401(k), tiene que ver con los años venideros, no con los meses.