Al ahorrar para la jubilación, normalmente tendrá dos opciones para financiar su IRA. Con una IRA tradicional, usted aportará dólares antes de impuestos que crecerán dentro de la cuenta libres de impuestos y serán gravados cuando el dinero sea retirado. Sin embargo, una IRA Roth grava su aportación inicial para que no tenga que pagar impuestos cuando retire sus ahorros.
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La diferencia entre estos dos vehículos de ahorro es bastante sencilla, pero averiguar cuál es mejor para usted no es tan fácil. La respuesta depende, en última instancia, de si su tipo impositivo en la jubilación (o cuando empiece a retirar sus fondos) será más alto que el actual. Mientras que los trabajadores con ingresos bajos o moderados pueden optar por una IRA Roth porque esperan estar en un tramo fiscal más alto cuando empiecen a retirar sus ahorros para la jubilación, los trabajadores con mayores ingresos pueden prever que estarán en un tramo fiscal más bajo en el futuro, lo que hace que la IRA tradicional sea la mejor opción.
También hay que tener en cuenta que las aportaciones a la IRA tradicional son deducibles de impuestos y reducen la factura fiscal anual de una persona, una ventaja que no ofrece la opción Roth. (Es importante recordar que existen límites de ingresos para quienes contribuyen a las cuentas IRA Roth: para el año fiscal 2021, una persona soltera debe tener un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) inferior a 140.000 dólares y una pareja casada que presente una declaración conjunta debe tener un MAGI inferior a 208.000 dólares. Para 2022, esos límites aumentan a 144.000 y 214.000 dólares, respectivamente).
Para ver cómo se comparan una IRA tradicional y una Roth, hemos comparado dos variantes en tres escenarios fiscales diferentes. Para cada una de ellas, hemos calculado cuánto le queda a una persona en 30 años después de haber aportado 6.000 dólares a la IRA tradicional y a la IRA Roth. Hemos asumido una tasa de rendimiento anual del 8% en cada caso y hemos tenido en cuenta sólo los tramos de impuestos federales, ya que el impuesto sobre la renta estatal varía. (En cada uno de los escenarios, para simplificar, asumimos un retiro de suma global en lugar de distribuciones graduales.)
Situación 1: Los tramos impositivos se mantienen
En nuestro primer escenario, examinamos la diferencia entre una IRA tradicional y una cuenta Roth si el tipo impositivo de una persona (22%) es el mismo a los 60 años que 30 años antes. Una persona que aportara 6.000 dólares a una IRA tradicional a los 30 años vería cómo su dinero se compone a un ritmo mayor durante las tres décadas siguientes en comparación con una IRA Roth. Ello se debe a que el impuesto sobre la renta reduciría la aportación Roth a 4.680 dólares, mientras que los 6.000 dólares completos podrían crecer dentro de la cuenta tradicional.
Como resultado, la IRA tradicional tendría un valor de 60.376 dólares después de 30 años, mientras que la Roth IRA tendría un valor de 47.093 dólares. Sin embargo, una persona con una IRA tradicional pagaría casi 13.000 dólares en impuestos en el momento de retirar su dinero, lo que hace que su retiro después de impuestos sea exactamente igual al de la IRA Roth: 47.093 dólares.
El resultado final? Si su tipo impositivo es el mismo en el momento de la retirada que cuando contribuyó a su IRA, no importará la opción que elija.
Escenario 2: Nivel impositivo más alto a los 60 años
¿Y si el salario de una persona crece exponencialmente entre los 30 y los 60 años?? Alguien que estaba en el tramo impositivo del 22% cuando tenía 30 años puede estar en el tramo impositivo del 32% tres décadas después. Ahora es cuando una cuenta IRA Roth es realmente rentable.
Los impuestos sobre la renta supondrán un recorte considerable de la cuenta IRA tradicional a la edad de 60 años, reduciendo la cuenta a 41.056 dólares. Sin embargo, si la misma persona hubiera utilizado una cuenta Roth, su factura fiscal ya se habría pagado, permitiéndole retirar todos los 47.093 dólares. Al utilizar una cuenta Roth, la persona saldría aproximadamente con 6.000 dólares de ventaja.
Escenario 3: Nivel impositivo más bajo a los 60 años
Sin embargo, no todo el mundo acaba en un tramo impositivo más alto a los 60 años. Quizás alguien que estaba en el tramo del 24% a los 30 años ya no trabaja a tiempo completo a los 60, lo que le sitúa en el tramo del 22%. Con una cuenta IRA Roth, la persona aportaría 4.560 dólares a su cuenta después de impuestos a la edad de 30 años y vería crecer sus ahorros hasta los 45.886 dólares. Sin embargo, acabaría con algo más de dinero a los 60 años si hubiera contribuido a una IRA tradicional 30 años antes. Después de pagar los impuestos, la persona se quedaría con 47.093 dólares en su IRA tradicional, lo que la convierte en una opción marginalmente mejor.
Conclusión
Al comparar una IRA tradicional y una Roth IRA, los tipos impositivos iniciales y futuros de una persona determinarán qué opción es más ventajosa. Aunque nuestros tres escenarios ilustran cómo los diferentes tipos impositivos pueden afectar a la retirada final de una persona, es importante entender que nuestras simulaciones se basan en varios supuestos que pueden no aplicarse a la situación financiera de todo el mundo, incluidos los tramos impositivos específicos.
No sólo los tipos impositivos pueden cambiar en el futuro, sino que nuestro análisis no tiene en cuenta los impuestos estatales sobre la renta, que pueden desempeñar un papel importante a la hora de optar por una cuenta u otra. Al final, elegir entre una IRA tradicional y una Roth es una decisión financiera complicada que es mejor tomar con la ayuda de un asesor financiero.
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