Una de las ventajas que hace que las cuentas de jubilación con impuestos diferidos, como los planes 401(k), sean tan atractivas es su elevado límite de aportación. Esto resulta especialmente atractivo cuando su empresa ofrece una aportación del empleador al plan 401(k). Sin embargo, algunos planes restringen a los empleados altamente remunerados (HCE) la posibilidad de realizar la aportación máxima. No obstante, puede evitar estas restricciones y encontrar formas de maximizar sus ahorros para la jubilación. Pero, en primer lugar, determine si es un empleado altamente remunerado. Si necesita ayuda para ahorrar y planificar la jubilación, considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero.
¿Quién es un empleado altamente remunerado??
El IRS define a un empleado altamente remunerado como alguien que cumple uno de los dos criterios siguientes:
- Un trabajador que recibió 130.000 dólares o más en compensación del empleador que patrocina su plan 401(k) en 2021. En 2022, este umbral se eleva a 135.000 $.
- Una persona que posee más del 5% de los intereses de la empresa que patrocina el plan en cualquier momento del último año, independientemente de su remuneración.
La compensación no sólo cubre lo que recibe de su empleador en forma de un cheque de pago recurrente. También incluye las horas extraordinarias, las primas, las comisiones y los aplazamientos salariales efectuados para los planes de cafetería y los 401(k).
Y según el IRS, su empresa puede optar por designarle como HCE si se encuentra entre el 20% de los empleados con mayor remuneración.
Esa regla del 5% también puede ser un poco imprecisa. Se basa en el valor de las acciones de la empresa. Pero no sólo cuenta lo que usted posee. También cubre la propiedad atribuida a su cónyuge, hijos y nietos que trabajen en la misma empresa. Así que si sus participaciones en la empresa valen el 3% y su hijo posee el 2.2% en la misma empresa, se le considera un HCE. Esto se debe a que su participación total asciende al 5.2%.
Límites de las aportaciones al 401(k) para los empleados altamente remunerados
Antes de estudiar cómo pueden aplicarse las restricciones en su caso, conozcamos las normas de aportación máxima al 401(k) que se aplican a todos. Para 2021, un participante en el plan 401(k) que declare como soltero puede aportar hasta 19.500 dólares. Para 2022, un participante del plan 401(k) que declare como soltero puede hacer hasta $20,500 en contribuciones. Si tiene al menos 50 años, también puede destinar 6.500 dólares adicionales en concepto de aportaciones «de recuperación». Si se tiene en cuenta la aportación del empleador, se puede obtener un ahorro importante con ventajas fiscales.
Cada año, las empresas someten los planes 401(k) que patrocinan a pruebas de no discriminación. El IRS lo exige para asegurarse de que los planes no favorecen a los HCE en detrimento del resto de la empresa.
Para pasar la prueba, la media de las aportaciones realizadas por los HCE no puede ser más de dos puntos porcentuales superior a la media de las aportaciones realizadas por los empleados no altamente remunerados. Así, si la contribución media que hacen los no HCE equivale al 4% de sus salarios, la contribución media que hacen los HCE no puede superar el 6% de sus salarios.
Además, el total de las aportaciones de los HCE no puede superar el total de las aportaciones de los no HCE en más de un 2%. Como puede ver, la cantidad que debe aportar a su 401(k) depende en gran medida de la cantidad que aportan los no HCE y de cuántos participan siquiera.
Qué hacer si ha agotado sus aportaciones al plan 401(k)
Las empresas tienen hasta el 15 de marzo para realizar esta prueba para el año anterior. Por lo tanto, si usted es un HCE que alcanzó el máximo de sus contribuciones en el año anterior, es posible que no sepa si la empresa no pasó la prueba hasta el año siguiente. Si es así, lo más probable es que su empresa le devuelva el exceso de aportaciones que hizo. Contará como renta imponible. Por lo que podría aumentar su responsabilidad fiscal para el año en curso. Además, el dinero que se devuelve reduce el potencial de ahorro fiscal y de ganancias de su 401(k).
Así que es posible que quieras reservar algo de dinero para cubrir una posible subida de impuestos. O puede realizar un pago de impuestos estimado. Y en algunos momentos puede ser mejor no llegar a su aportación máxima al 401(k) hasta saber si tendrá restricciones.
Otras cuentas de jubilación que los HCE pueden considerar
Cuando se trata de un plan 401(k), usted puede aportar tanto como su empleador le permita aportar a los empleados altamente remunerados sin penalización. No obstante, es posible que desee buscar formas de maximizar sus ahorros para la jubilación más allá de un plan 401(k). Exploremos algunas opciones a continuación.
Hacer aportaciones no deducibles a una IRA tradicional
Si usted es un HCE como se describe anteriormente y está cubierto por un plan de jubilación patrocinado por el empleador, no es elegible para hacer contribuciones deducibles de impuestos hacia una cuenta IRA tradicional. Este beneficio se elimina gradualmente a partir de ciertos umbrales de ingresos. Esto empieza a suceder cuando su renta bruta ajustada modificada (MAGI) alcanza los 66.000 dólares (o 105.000 dólares si está casado y presenta una declaración conjunta) en 2021 y 68.000 dólares (o 109.000 dólares si está casado y presenta una declaración conjunta) en 2022.
Para 2021, el beneficio de la deducción de la IRA se elimina por completo cuando sus ingresos alcanzan más de 76.000 dólares (o 125.000 dólares si está casado que presenta una declaración conjunta). Para 2022, lo mismo ocurre cuando sus ingresos superan los 78.000 dólares (o 129.000 dólares si está casado y presenta una declaración conjunta).
Sin embargo, puede seguir abriendo una IRA tradicional y dotarla de fondos. Además, sus ganancias crecerán con impuestos diferidos. Y puede contribuir al límite completo de aportaciones a la cuenta IRA.
Para 2021 y 2022, el límite de contribución para una IRA es de 6.000 dólares y de 12.000 dólares para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Si tiene al menos 50 años, puede volver a realizar aportaciones adicionales de recuperación de hasta 1.000 dólares. En general, no obtendrá todos los beneficios de una IRA tradicional. Pero puede servir como un buen complemento a su 401(k), especialmente cuando el plan le pone algunas restricciones.
Abrir una cuenta IRA Roth
En lugar de utilizar dólares antes de impuestos, una IRA Roth se financia con dólares después de impuestos. Al pagar los impuestos sobre el dinero por adelantado, su dinero crece libre de impuestos.
Para 2021, puede contribuir al menos parcialmente a una IRA Roth siempre que no gane más de 140.000 dólares (declarando como soltero) o 208.000 dólares (casado declarando conjuntamente). Sin embargo, está sujeto a límites de contribución parcial una vez que sus ingresos alcanzan los 125.000 dólares (soltero) o los 198.000 dólares (casado que presenta una declaración conjunta).)
Para 2022, puede contribuir a una IRA Roth, al menos parcialmente, si gana menos de 144.000 dólares (declarando como soltero) o 214.000 dólares (declarando como casado). Sin embargo, los límites de contribución parcial comienzan a aplicarse una vez que usted gana 129.000 dólares (soltero) o 204.000 dólares (casado que presenta una declaración conjunta)
A pesar de las limitaciones de ingresos, todavía puede disfrutar de algunas ventajas fiscales utilizando una IRA Roth. Siempre que haya tenido su cuenta Roth IRA durante al menos cinco años, puede hacer retiros elegibles libres de impuestos en la jubilación.
Abrir una Roth IRA por la puerta trasera
Los HCE también pueden estar interesados en recurrir a una IRA por la puerta trasera. Este proceso describe la conversión de una IRA no deducible en una Roth IRA. Puede ser muy complicado. Así que lo mejor es buscar un asesor financiero que le guíe en el proceso. Pero cubriremos lo básico para ver si despierta tu interés.
Para empezar, tenga en cuenta lo siguiente: para sacar el máximo partido a una cuenta Roth IRA por la puerta trasera y evitar importantes sanciones fiscales, no puede tener otra cuenta IRA. Esto incluye las IRA SEP y las IRA SIMPLE.
Así es como funciona. Abre una IRA tradicional y una Roth IRA al mismo tiempo, preferiblemente con el mismo gestor. A continuación, se aportan los 6.000 dólares máximos a la IRA tradicional. Después, conviertes la IRA tradicional en una Roth IRA y pagas los impuestos sobre la renta que debes por el dinero. Este proceso le ayuda a realizar las máximas contribuciones con impuestos diferidos que crecen libres de impuestos. Por último, puede retirar estos ahorros libres de impuestos cuando tenga derecho a ello.
Así que si esta opción te atrae, te recomendamos que consultes a un asesor financiero para que te guíe en el proceso y no te encuentres con ningún escollo importante que pueda estar oculto en el camino.
También es importante tener en cuenta que el presidente Joe Biden y los demócratas del Congreso esperaban eliminar la Roth IRA por la puerta trasera. La versión del plan Build Back Better de Biden que se aprobó en la Cámara de Representantes en 2021 pedía la eliminación de las conversiones de Roth IRA por la puerta trasera. Pero el plan de gasto masivo no generó suficiente apoyo en el Senado y aún no se ha sometido a votación. La Roth IRA por la puerta trasera está a salvo por ahora, pero podría estar en el tajo si los demócratas del Senado finalmente aprueban una versión de Build Back Better.
Abrir una cuenta de ahorro para la salud (HSA)
Si está inscrito en un plan de salud con deducible alto (HDHP), puede abrir una cuenta de ahorro para la salud (HSA). Estos vehículos de ahorro ayudan a los estadounidenses a ahorrar para futuros gastos médicos, que pueden dejarle con grandes facturas.
También ofrecen una triple ventaja fiscal. Usted financia estas cuentas con dólares antes de impuestos y sus ganancias crecen protegidas de los impuestos. Al igual que en los planes 401(k), puede invertir estos ahorros en valores como acciones, bonos y fondos de inversión. Además, puedes retirar dinero de las HSAs libre de impuestos siempre que cubran gastos médicos cualificados. Así que, aunque no están diseñadas como un plan de jubilación, puede utilizar estas cuentas para pagar los costes sanitarios que, de otro modo, habría cubierto con el dinero del 401(k). En cierto modo, ese dinero puede seguir creciendo en el plan.
Abra una cuenta imponible
Todavía debe considerar dirigir algo de dinero en inversiones imponibles. Independientemente de los ingresos, siempre puede abrir una cuenta de corretaje o invertir en valores como fondos de inversión. Además, no se encontrará con ningún límite de aportación, independientemente de sus ingresos. Además, tendrá acceso a sus inversiones cuando lo necesite.
En el fondo
Ser un empleado con una alta remuneración tiene, obviamente, un bonito sabor de boca. Pero también puede significar que le pongan unas cadenas a su nido de jubilación. Pero tiene opciones. Puede contribuir a una IRA, a una Roth IRA o a una Backdoor Roth IRA. Abrir una HSA también puede proporcionarle algunas ventajas fiscales y ayudarle a ahorrar para futuros gastos médicos. Además, siempre se puede invertir en cuentas sujetas a impuestos, independientemente de los ingresos.
Consejos para los empleados altamente remunerados
- Navegar por el terreno de la planificación de la jubilación puede ser una molestia cuando se es un empleado altamente remunerado. Con todas estas normas y regulaciones, puede resultar complicado, pero un asesor financiero puede ayudarle. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Si acaba trabajando con un asesor financiero, hemos elaborado una lista de control con las cinco preguntas que debe hacer al elegir un asesor financiero.