La planificación de la herencia es uno de los procesos de planificación financiera más difíciles e importantes por los que pasará. Es complejo, y cuanto más grande sea tu patrimonio, más difícil será. Al crear su plan de sucesión, es posible que se pregunte si su póliza de seguro de vida formará parte de él. El seguro de vida puede ser una forma de pagar las deudas pendientes y las cargas financieras tras su fallecimiento. Sin embargo, muchas personas quieren que los beneficios vayan a parar a un ser querido. Al final, la designación del beneficiario determina a dónde van los fondos y cómo interactuará con su patrimonio. Considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero al elaborar su plan de sucesión.
Comprender el seguro de vida y la planificación de la herencia
Cuando un individuo adquiere una póliza de seguro de vida, esencialmente firma un contrato con una compañía de seguros. El titular de la póliza puede utilizarla para asegurar a otra persona o a sí mismo. A lo largo de su vida, el titular de la póliza paga regularmente las primas a la compañía. Después, según el contrato, una vez que el asegurado fallece, la compañía paga a los beneficiarios de la póliza una suma global de dinero en efectivo llamada prestación por fallecimiento.
Los titulares de las pólizas pueden nombrar a su patrimonio como beneficiario del seguro de vida. En ese caso, el producto del seguro se destinará a pagar las deudas, como las facturas pendientes o los préstamos. Esto también puede ocurrir por defecto si el titular de la póliza no nombra a un beneficiario.
Independientemente de si pasa a un beneficiario nombrado o a su patrimonio, el producto del seguro puede enfrentarse a los impuestos federales sobre el patrimonio. Las tasas varían entre el 18% y el 40%, dependiendo de su patrimonio bruto.
Normalmente, si el beneficiario de la póliza es la herencia, la compañía de seguros debe pagar directamente al tribunal testamentario. El tribunal utiliza primero dicho dinero para pagar los costes legales asociados, como las tasas judiciales. Después, distribuye la cantidad que quede según el testamento del fallecido.
Pero si adquiere una póliza de seguro de vida y nombra al menos a un beneficiario que esté vivo en el momento de su fallecimiento, éste recibirá el producto de la póliza. Se trata de una transferencia directa, lo que significa que el intercambio evita la sucesión.
El proceso de sucesión es algo que usted desea absolutamente que su familia evite. Suele ser una serie de procedimientos legales largos y costosos que ordenan el patrimonio, las deudas y las líneas de crédito del fallecido. Ésta utiliza los fondos de la herencia para pagar cualquier deuda restante tras el fallecimiento. Pero al nombrar un beneficiario, los fondos pertenecen únicamente al destinatario nombrado, lo que significa que el tribunal y los acreedores no pueden tocarlos.
Qué ocurre con las pólizas de seguro de vida sin beneficiarios designados?
En ocasiones, pueden surgir problemas relacionados con el beneficiario. Por ejemplo, supongamos que el titular de la póliza de seguro de vida no designa a uno en primer lugar. O bien, cambian repentinamente el beneficiario en el último momento. En este último caso, es probable que tanto el beneficiario original como la aseguradora impugnen el cambio.
Pero las cosas pueden ser aún más difíciles si no hay un beneficiario designado en el momento del fallecimiento del difunto que esté vivo. Así que si el beneficiario elegido por el difunto también ha fallecido en el momento de su muerte, puede haber algunas resoluciones diferentes.
En algunos casos, el producto de la póliza de seguro de vida se destina a la sucesión. En él, la herencia utiliza los fondos para cubrir las facturas y los gastos restantes. Otras veces, el producto del seguro de vida pasa a los herederos en vida del asegurado. Los herederos legales son parientes cercanos que tienen derecho a los bienes del fallecido si éste ha muerto sin testamento. La entrega a los herederos legales protege los fondos de los acreedores y de las deudas pendientes de la herencia.
En última instancia, sin embargo, la política de pagos de la compañía de seguros y las leyes locales basadas en la ubicación del patrimonio influyen en el destino del dinero del seguro.
Nombrar un fideicomiso como beneficiario del seguro de vida
Garantizar que sus beneficiarios estén bien atendidos es un reto. Usted quiere garantizar que reciban lo que necesitan y ayudarles a sacar el máximo provecho de su futuro beneficio. Eso requiere minimizar los eventuales impuestos sobre cualquier cosa que se transmita.
Una solución que la gente utiliza para reducir la carga fiscal sobre el pago de su seguro de vida es nombrar un fideicomiso como beneficiario principal. En concreto, utilizan un fideicomiso irrevocable. Los fideicomisos irrevocables son fideicomisos que usted, el otorgante, no puede modificar. Sólo los beneficiarios pueden aprobar o hacer cambios una vez que usted crea el fideicomiso. El nombramiento de un fideicomiso irrevocable como beneficiario le permite guardar su dinero sin pagar impuestos por él. Después, el beneficiario designado del fideicomiso puede retirar los fondos.
Aunque esto significa que su beneficiario no recibe directamente el dinero, conserva la cantidad. De este modo, los fondos no sufren la mordedura de los impuestos sobre el patrimonio. Pero esto tiene un coste. No se puede tocar, modificar o tomar prestado de la póliza una vez que se transfiere al fideicomiso.
Como alternativa, puede utilizar un fideicomiso revocable o modificable. Esto proporciona un poco más de flexibilidad, que puede ser útil si sus circunstancias cambian. Y ayudan a los seres queridos a saltarse el proceso. Sin embargo, técnicamente los activos de un fideicomiso revocable siguen siendo de su propiedad, por lo que forman parte de su patrimonio. Por tanto, un fideicomiso revocable no le permite a usted ni a sus beneficiarios evitar los impuestos sobre el patrimonio. Sin embargo, esto puede no ser un problema para los patrimonios más pequeños que no tienen derecho al impuesto sobre el patrimonio.
En última instancia, es posible que ni siquiera necesite un fideicomiso. Si nombras a tu cónyuge como beneficiario de la póliza, no suele haber problemas, gracias a la deducción matrimonial ilimitada. Los bienes se intercambian entre los cónyuges libres de impuestos siempre que el cónyuge sea un U.S. ciudadano.
En resumen: ¿El seguro de vida forma parte del patrimonio??
Los titulares de pólizas de seguro de vida deben recordar una cosa fundamental a la hora de nombrar un beneficiario: ser específicos. No debe dejar nada en manos de las conjeturas. Si le preocupa que su beneficiario previsto pueda pasar, nombre a varios. Pero nombrar a cada uno de ellos de forma específica.
De lo contrario, puede que tengan que esperar mucho tiempo para recibir la prestación por fallecimiento de la póliza. O, incluso, podría tener que acudir al tribunal testamentario para impugnar si las cosas son demasiado ambiguas. El proceso de sucesión es largo (más de un año) y costoso. Puede ayudar a sus seres queridos a evitarlo actuando con cuidado.
Consejos de planificación patrimonial
- Considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero cuando cree o modifique un plan de sucesión. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y usted puede entrevistar a los asesores que haya elegido sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
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