Hay dos beneficios fiscales clave para la educación que pueden ayudar a las familias que están pagando la universidad: el Crédito de Aprendizaje de por Vida y el Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana (AOTC). En general, puede ser prudente tomar el Crédito Fiscal por Oportunidad Americana si se tiene derecho a él. Podría proporcionar un crédito mayor, y es posible que no tenga que gastar tanto para conseguirlo. A continuación, le explicamos cómo saber si tiene derecho al Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana y cómo funciona. Para obtener ayuda con todo tipo de cuestiones fiscales y financieras, considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero.
Definición de Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana
El American Opportunity Tax Credit ofrece un crédito fiscal a los estudiantes que cumplen los requisitos para participar en un programa de educación superior después de la escuela secundaria. Puedes obtener el 100% del crédito sobre los primeros 2.000 dólares de gastos educativos anuales y el 25% del crédito sobre los siguientes 2.000 dólares de gastos por estudiante. Incluso si los gastos educativos que reúnen los requisitos son superiores a 4.000 dólares al año, sólo puedes recibir un crédito máximo de 2.500 dólares al año por cada estudiante durante un máximo de cuatro años.
El crédito también es parcialmente reembolsable si el crédito finalmente hace que su factura de impuestos total sea de $0. En este caso, puede recibir hasta el 40% del importe del crédito (hasta 1.000 dólares) que se le reembolse.
Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana: ¿cumple con los requisitos??
Un estudiante o un contribuyente que declare al estudiante como dependiente puede tomar el Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana en su declaración de impuestos. Sin embargo, sólo se puede conceder un crédito fiscal por estudiante que reúna los requisitos necesarios cada año fiscal. Tampoco puede reclamar más de un crédito fiscal por educación al año por cada estudiante. Sólo puede solicitar el Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana cuatro veces por cada estudiante dependiente.
Para reclamar el crédito, usted o el estudiante a su cargo deben estar inscritos en un programa educativo elegible al menos a tiempo parcial y durante al menos un período durante el año fiscal aplicable. Un período puede ser un semestre, un trimestre, un cuatrimestre u otra sesión educativa.
Tenga en cuenta que las instituciones educativas elegibles no tienen que ser colegios o universidades. La institución educativa puede ser cualquier escuela postsecundaria que cumpla los requisitos para participar en el programa U.S. Programa de ayuda financiera del Departamento de Educación. Lo más probable es que el programa en el que estás sea elegible si tu escuela te envía el formulario 1098-T Tuition Statement en enero.
El American Opportunity Tax Credit ya no se aplica si el estudiante ya ha terminado cuatro años de universidad u otro programa educativo superior. Además, si el estudiante ha sido condenado por un delito grave de drogas durante el año fiscal aplicable, no tiene derecho al crédito fiscal. Por último, tanto el contribuyente como el estudiante que reclama el crédito fiscal deben tener números válidos de la Seguridad Social u otros números de identificación fiscal en la fecha de vencimiento de la declaración de la renta.
Lo que cuenta como gastos de educación?
Los pagos de la matrícula, las tasas requeridas, los libros, los suministros y el equipamiento se consideran gastos para el crédito fiscal de la oportunidad americana. Sin embargo, los gastos de alojamiento y comida, de transporte y de atención sanitaria no se reembolsan.
Si pagas el programa educativo con fondos prestados, como tarjetas de crédito o préstamos estudiantiles, esos fondos siguen contando como gastos calificados. Sin embargo, los gastos cualificados no incluyen las becas libres de impuestos, las subvenciones de matrícula de un empleador, las becas federales Pell, los reembolsos de la escuela y otras ayudas no imponibles que no sean regalos o herencias.
Restricciones de ingresos del crédito fiscal de la oportunidad americana
Para poder reclamar el máximo de 2.500 $ del crédito fiscal por la oportunidad americana, su renta bruta ajustada modificada (MAGI) no puede ser superior:
- 80.000 $ si eres un declarante soltero
- 160.000 dólares si está casado y presenta una declaración conjunta
Puede reclamar parte del crédito si su MAGI es
- Por encima de 80.000 $ pero por debajo de 90.000 $ y si es un declarante único
- Por encima de 160.000 dólares pero por debajo de 180.000 dólares y si está casado y presenta una declaración conjunta
Para solicitar el crédito fiscal, rellene las secciones correspondientes del formulario 8863 del IRS para calcular el importe del crédito fiscal que puede recibir. A continuación, adjunte el formulario 8863 a su formulario 1040.
Reclamar el Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana
Si la universidad o institución educativa cumple con los requisitos, debe enviarle el formulario 1098-T Tuition Statement antes de enero de 2010. 31 del año fiscal correspondiente. Si no lo recibe, notifíquelo a la escuela. Esta declaración es necesaria para recibir el Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana. Puede ser inteligente guardar ese formulario y cualquier otro registro relacionado con el crédito fiscal, por si acaso el IRS los solicita más tarde.
El resultado final
Los gastos de educación son elevados. Si cumple los requisitos para obtener el crédito fiscal de la oportunidad americana, probablemente sea conveniente solicitarlo, sobre todo porque cubre los préstamos estudiantiles como parte de los gastos educativos. Y si está explorando otras formas de compensar los costes de una educación superior, investigue todas las exenciones fiscales educativas, así como los préstamos estudiantiles y las ayudas federales.
Consejos para reducir la factura fiscal
- Considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero para ahorrar al máximo durante la época de impuestos. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a tus necesidades no tiene por qué ser difícil. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo te pone en contacto con hasta tres asesores financieros de tu zona, y puedes entrevistar a tus asesores coincidentes sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para ti. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Prepárese mejor para la temporada de impuestos llevando una lista de verificación de lo que necesitará para presentar su declaración. Esto puede incluir pruebas de ingresos, gastos, pérdidas y más. Un buen registro financiero cada año puede ayudar a reducir el estrés durante la temporada de impuestos.