Las donaciones benéficas suelen adoptar la forma de colectas de alimentos, donaciones de ropa y entrega de dinero en efectivo a una organización sin ánimo de lucro. Pero ¿sabía que también puede donar acciones directamente a la beneficencia?? Aunque siempre puedes vender tus acciones y donar los beneficios, puede tener más sentido donar las propias acciones. Puede beneficiar en gran medida a la organización y puede resultar una medida fiscal inteligente para usted también.
Cómo donar acciones a una organización benéfica
El primer paso para donar acciones es determinar de qué acciones quiere desprenderse. Esto es en parte una cuestión de preferencia personal, y en parte una cuestión de implicaciones fiscales.
Tu mejor opción es buscar acciones que hayas comprado hace al menos un año y que hayan subido de valor desde que las compraste. No sólo hará que la donación sea más valiosa, sino que también significa que usted consigue evitar el pago de un impuesto sobre las ganancias de capital en la apreciación de las acciones. Si tiene un asesor financiero, puede ayudarle a participar en este proceso desde el principio. Así, pueden empezar por elegir las mejores acciones para que las dones.
Tendrá que ponerse en contacto con su empresa de corretaje o asesor de inversiones para conocer las acciones exactas que se le exigen para enviar sus acciones. Esto suele implicar rellenar un formulario de transferencia. Los formularios y la documentación necesaria pueden variar en función de su corredor de bolsa.
A continuación, debes ponerte en contacto con la organización benéfica que hayas elegido y comprobar que reciben donaciones de acciones. Aunque no hayan recibido donaciones de acciones antes, pueden estar dispuestos a aceptar las suyas. Asegúrese también de preguntar cómo aceptan las donaciones de acciones. Puede ser a través de una transferencia electrónica o mediante el envío físico de certificados en papel. Este es también un buen momento para comunicar a la organización el nombre de las acciones que va a enviar, el número de acciones y la fecha en que deben llegar. De este modo, la organización sabrá exactamente quién envió la donación y sus términos exactos.
Una vez completada la donación, haz que la organización benéfica te envíe una carta de confirmación. Asegúrate de incluir la fecha del recibo de donaciones y el importe total donado. Esto le resultará útil cuando presente su donación para una deducción fiscal detallada.
Es importante tener en cuenta que hay un límite en la cantidad que se puede deducir. Puede deducir hasta el 30% de su renta bruta ajustada (AGI) para las donaciones de acciones cada año, mientras que ese límite aumenta al 60% de su AGI para las donaciones en efectivo.
Fondos asesorados por el donante
Otra forma de donar acciones a la caridad es abriendo un fondo asesorado por el donante a través de su firma de corretaje, compañía de fondos mutuos o fundación comunitaria. Este fondo es como una cuenta de inversión que usted dedica a apoyar causas benéficas. Estas cuentas son útiles en caso de que no pueda decidir a qué organizaciones donar. En este caso, usted hace una donación a su fondo asesorado por el donante. Una vez que haya depositado los fondos en la cuenta, tendrá mucho tiempo para decidir cómo y dónde repartir las acciones.
Podrá deducirse de los impuestos en la fecha en que haga su donación a la cuenta. Sólo tiene que hacer su donación antes del 31 de diciembre para que su deducción sea elegible para el año fiscal en curso. Los fondos asesorados por el donante también limitan el papeleo fiscal al simplificar los recibos y formularios de las donaciones en uno solo, en lugar de múltiples formularios de varias organizaciones benéficas.
¿Cuándo tiene sentido donar acciones a la beneficencia??
Donar acciones a la beneficencia tiene más sentido cuando se donan acciones apreciadas que se compraron hace al menos un año. Este es un buen punto de partida, ya que permite evitar el impuesto sobre las plusvalías. El tipo impositivo sobre las plusvalías de las inversiones a largo plazo es del 0%, el 15% o el 20%, en función de su renta imponible y su situación fiscal. Por ejemplo, si su tasa era del 20% y dona acciones, su donación pasa a valer un 20% más sin el impuesto sobre las plusvalías que habría disminuido sus ganancias si hubiera vendido las acciones y luego donado el efectivo.
Sin embargo, si las acciones que ha elegido han perdido valor desde que las compró, es mejor que las venda y done las ganancias. De este modo, puede utilizar la deducción fiscal por pérdida de capital y una deducción por donación benéfica.
Conclusión
Regalar sus inversiones de buen rendimiento puede no ser su primera opción cuando se trata de donar a la caridad. Sin embargo, donar sus acciones no sólo puede beneficiar a una organización benéfica, sino que puede beneficiarle enormemente a la hora de pagar los impuestos. La elección de los valores correctos es fundamental, por lo que le conviene contar con la ayuda de un asesor financiero.
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- Tanto si compra acciones como si trata de averiguar las implicaciones fiscales de sus inversiones, le conviene acudir a un asesor financiero. Nuestra herramienta de búsqueda de asesores puede ayudarle a empezar conectándole con asesores cualificados de su zona.