Hay dos tipos básicos de distribuciones que puede realizar de su Roth IRA: cualificada y no cualificada. La diferencia básica es la siguiente: las distribuciones cualificadas se realizan generalmente después de los 59 años.5 años o cuando el titular de la Roth IRA ha quedado incapacitado permanentemente o ha fallecido. Las distribuciones no cualificadas se realizan en cualquier otro momento. Además, una cuenta Roth IRA debe haber estado abierta durante al menos cinco años para que las distribuciones sean cualificadas. Una IRA Roth y sus distribuciones 100% libres de impuestos pueden suponer grandes ventajas para los jubilados. Además, las cuentas IRA Roth no están sujetas a distribuciones mínimas obligatorias como las cuentas IRA tradicionales. Que le permita hacer crecer su dinero sin provocar una multa fiscal. Si desea ayuda con las distribuciones de la cuenta Roth IRA o con cualquier asunto financiero, considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero.
Explicación de la distribución cualificada de la Roth IRA
Las distribuciones cualificadas de una IRA Roth se realizan cuando una persona tiene más de 59 años.5 años o cumple algunos requisitos especiales. El IRS detalla las normas para las distribuciones cualificadas de las cuentas Roth IRA. Por lo general, se considera que una distribución o retirada es cualificada si se realiza a los 59.5 o más tarde. También está cualificada si el propietario de la IRA queda permanente y completamente incapacitado o si fallece. Una distribución también es cualificada cuando se realiza como una serie de pagos periódicos iguales. Una distribución cualificada de la cuenta Roth IRA incluye una retirada de hasta 10.000 dólares si se utiliza para la compra de una primera vivienda.
Sin embargo, una cuenta Roth IRA debe estar abierta durante al menos cinco años para que cualquiera de las distribuciones anteriores cuente como calificada. El reloj comienza a correr el primer día del primer año en que hizo una contribución a su Roth IRA.
La ventaja de una distribución cualificada de la Roth IRA es que no se incluye en su renta bruta. Que no deberá pagar impuestos ni multas por el retiro. Esta es una diferencia significativa con respecto a las cuentas IRA tradicionales, cuyas distribuciones siempre están sujetas al tipo impositivo ordinario.
Qué es una distribución no cualificada de una Roth IRA?
Una distribución no cualificada de una Roth IRA es cualquier distribución que no siga las directrices de las distribuciones cualificadas de Roth IRA. Específicamente, eso significa distribución:
- Tomada antes de los 59 años.5.
- Que no cumplan el requisito de los cinco años.
- Que no cumplen los requisitos para una excepción.
Las distribuciones no cualificadas de una IRA Roth suelen estar sujetas al impuesto sobre la renta ordinario sobre las ganancias, así como a una penalización por retirada anticipada del 10%. Las excepciones ayudan a evitar esa multa.
La lista de excepciones que permite el IRS incluye:
- Distribuciones utilizadas para comprar, construir o reconstruir una primera vivienda.
- Distribuciones que forman parte de una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales.
- Los retiros realizados para cubrir gastos médicos no reembolsados que superen el 7.El 5% de sus ingresos brutos ajustados.
- Retiros que cubren las primas del seguro de salud durante el desempleo.
- Distribuciones realizadas para pagar gastos de educación superior cualificados.
- Una distribución que es el resultado de un embargo del IRS de su cuenta Roth.
- Distribuciones reservadas cualificadas.
Las reglas de distribución cualificada y no cualificada intentan animar a los ahorradores a preservar sus cuentas de jubilación sólo para la jubilación. Sin embargo, estas excepciones permiten acceder a sus ahorros sin penalización si tiene ciertas necesidades financieras que no puede cubrir con otros ahorros o activos. El impuesto sobre la renta ordinaria seguiría aplicándose a las ganancias retiradas a través de una distribución no cualificada.
Es importante tener en cuenta que la regla de los cinco años se extiende más allá de los 59 años.5. Si tiene esa edad o más y retira dinero de una cuenta Roth IRA con menos de cinco años de antigüedad, se tratará de una distribución no cualificada. Pagaría impuestos sobre los retiros de sus ganancias, pero no la multa del 10% por retiro anticipado.
Retiros libres de impuestos de la Roth IRA
Las normas de distribución se aplican únicamente a los retiros de las ganancias de sus inversiones en la cuenta Roth IRA. El IRS incluye una disposición que permite a los ahorradores retirar cualquiera de sus aportaciones originales sin impuestos ni multas en cualquier momento. No hay límite en el importe de las aportaciones que puede retirar.
Sin embargo, no todo el mundo puede hacer una aportación a una IRA Roth. Su situación fiscal y sus ingresos brutos ajustados determinan si puede o no contribuir. Para 2022, los declarantes solteros, los matrimonios que declaran por separado y que no viven juntos y los cabezas de familia pueden hacer una aportación completa si su renta bruta ajustada modificada (MAGI) es inferior a 129.000 $. El límite del IMC para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta y para los viudos y viudas que reúnen los requisitos es inferior a 204.000 $. No podrá aportar nada si su IMC es superior a 144.000 y 214.000 dólares, respectivamente.
Además, tenga en cuenta que las aportaciones a la Roth IRA no son deducibles de los impuestos. Esto varía con respecto a las IRA tradicionales, que le permiten deducir las aportaciones en función de sus ingresos y su estado civil.
Cuándo debe hacer una distribución de la cuenta Roth IRA?
Lo ideal es que no tenga que recurrir a su Roth IRA hasta que se jubile. Una distribución cualificada de la Roth IRA, por ejemplo, podría generar ingresos libres de impuestos. Esos ingresos podrían complementar las prestaciones de la Seguridad Social, las retiradas del 401(k) sujetas a impuestos o los pagos de rentas vitalicias.
Pero es posible que tenga una dificultad financiera o una emergencia que requiera la retirada de su Roth IRA. En ese caso, debería sopesar cuidadosamente las implicaciones fiscales. A continuación, debe determinar si está sujeta al impuesto sobre la renta ordinaria y a la penalización por retirada anticipada del 10%.
Puede ser útil hablar con un profesional de los impuestos sobre las implicaciones de tomar una distribución no calificada de una IRA Roth. Si realiza una distribución anticipada que está sujeta a impuestos y multas, también pueden ayudarle a presentar el formulario 5329 para declarar esas distribuciones.
Fondo
En el mejor de los casos, si tienes una Roth IRA, puedes dejar que ese dinero crezca sin tocarlo durante el mayor tiempo posible. Una cuenta Roth IRA funciona mejor cuando se obtiene un crecimiento libre de impuestos de las inversiones a largo plazo.
Eso no significa que no tenga que retirar el dinero antes de tiempo. Si ese es el caso, conocer la diferencia entre distribuciones cualificadas y no cualificadas puede ayudarle a minimizar las consecuencias fiscales.
Consejos sobre las cuentas IRA Roth
- Si todavía no está seguro de cómo realizar una distribución cualificada de la Roth IRA, puede ser el momento de acudir a un asesor financiero. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en 5 minutos. Si está preparado para que le pongan en contacto con asesores locales que le ayuden a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ahora mismo.
- Utilice una calculadora de jubilación para determinar cómo puede afectar a su jubilación una distribución cualificada de la Roth IRA. Revise anualmente sus aportaciones a su Roth IRA para asegurarse de que está ahorrando lo suficiente para alcanzar su objetivo de jubilación. Recuerde que, una vez cumplidos los 50 años, puede hacer 1.000 dólares más en aportaciones de recuperación cada año.