El presidente Joe Biden presentó oficialmente el Plan de las Familias Americanas ante una sesión conjunta del Congreso el 28 de abril. Se trata de la segunda parte de su iniciativa Build Back Better (Reconstruir mejor), cuyo objetivo es impulsar la economía de Estados Unidos.S. economía invirtiendo billones de dólares en infraestructuras, puestos de trabajo, educación, atención sanitaria y otros programas para millones de estadounidenses. El Plan de las Familias Americanas se financiaría mediante una serie de subidas de impuestos, incluyendo el aumento de los impuestos sobre las ganancias de capital a los inversores de altos ingresos. En este artículo desglosaremos los componentes clave del Plan de las Familias Americanas, y explicaremos cómo podría beneficiar a su familia o afectar a sus impuestos.
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Qué es el American Families Plan?
El plan de Biden de 1.El Plan para las Familias Americanas, de 8 billones de dólares, se centrará específicamente en apoyar a millones de familias americanas invirtiendo en el cuidado de los niños, en la educación preescolar universal y en las bajas médicas y familiares remuneradas; en programas de educación que incluyan la gratuidad de los colegios comunitarios y que hagan asequible la educación universitaria para los estudiantes de rentas bajas y medias; y en recortes fiscales para las familias con hijos y los trabajadores americanos.
Esto sigue a los 2 dólares de Biden.El plan de infraestructuras y empleo de 3 billones de euros -el Plan de Empleo Americano- que se presentó el 31 de marzo como la primera parte de un paquete de recuperación económica Build Back Better. La iniciativa de ocho años es lo que Biden llama la mayor «inversión en empleo desde la Segunda Guerra Mundial», y gastaría aproximadamente el 1% del PIB anual para reconstruir las infraestructuras de transporte, fabricación, investigación y desarrollo tecnológico y programas de formación laboral.
Mientras que el Plan de Empleo Americano se financiaría mediante el aumento de los impuestos a las empresas, el Plan de Familias Americanas requerirá que el gobierno aumente la tasa máxima de ingresos individuales para los contribuyentes que ganan más de 400.000 dólares, duplique los impuestos sobre las ganancias de capital para los inversores millonarios, elimine las lagunas fiscales de Medicare para los ricos e invierta en la aplicación del IRS contra los contribuyentes de altos ingresos y las empresas que están evadiendo impuestos.
Componentes clave del Plan de las Familias Americanas
Los planes «Build Back Better» de Biden son estrategias a largo plazo que pretenden «aliviar las cargas financieras de las familias trabajadoras.» Con ese objetivo, el presidente propone una «inversión única en una generación en Estados Unidos» tanto a través del gasto en infraestructuras como de disposiciones destinadas a apoyar a las familias.
La Casa Blanca desglosa los 1.000 millones de dólares.Plan de Familias Americanas de 8 billones de dólares en tres partes principales:
Esta tabla desglosa 10 programas y créditos del Plan de Familias Americanas de Biden. Los componentes clave se basan en gran medida en la hoja informativa de la Casa Blanca que se presentó el 28 de abril:
| Desglose del Plan Familias Americanas | |
| Ampliar el crédito fiscal por ingresos ganados | Biden tiene 1 dólar.El Plan Americano de Rescate, de 9 billones de dólares, amplió temporalmente el crédito fiscal por ingresos del trabajo, que ayuda a los trabajadores con salarios bajos a alcanzar un salario digno. Este crédito oscila entre 538 y 6.660 dólares para el año fiscal 2020, en función del estado civil, el número de hijos y los ingresos obtenidos. La Casa Blanca dice que el Presidente pedirá al Congreso que haga permanente esta ampliación. Durante su campaña de 2020, Biden también había apoyado la eliminación del límite de edad de 65 años para los trabajadores mayores. |
| Aumentar el acceso a los permisos familiares y médicos remunerados | Sólo el 20% de los empleados del sector privado tenían permisos familiares pagados en 2020. Biden invertirá 225.000 millones de dólares para garantizar 12 semanas de permiso parental, familiar y por enfermedad personal o de seguridad en un plazo de 10 años, y asegurar que los trabajadores tengan tres días de permiso por duelo cada año. La Casa Blanca dice que el programa «proporcionará a los trabajadores hasta 4.000 dólares al mes, con un mínimo de dos tercios del salario semanal medio sustituido, que se elevará al 80% para los trabajadores con salarios más bajos».» |
| Prejardín de infancia gratuito | Biden quiere cerrar la brecha de rendimiento y aumentar la participación laboral de los padres proporcionando «un preescolar universal de alta calidad para todos los niños de tres y cuatro años».» La Casa Blanca dice que el Presidente se asociará con los estados «para ofrecer un preescolar gratuito, de alta calidad, accesible e inclusivo a todos los niños de tres y cuatro años», lo que beneficiará a 5 millones de niños y ahorrará a las familias medias unos 13.000 dólares. Esto forma parte de una inversión de 200.000 millones de dólares en educación que da prioridad a las áreas de alta necesidad. |
| Formación y colegios comunitarios gratuitos | La Casa Blanca afirma que el Plan para las Familias Americanas incluirá 109.000 millones de dólares para «garantizar que los estudiantes primerizos y los trabajadores que quieran reciclarse puedan matricularse en un colegio comunitario para obtener un título o una credencial de forma gratuita».» Este beneficio estará disponible para todos los estadounidenses y los DREAMers, y los estudiantes que califiquen podrán utilizarlo hasta cuatro años. Con la colaboración de todos los estados, territorios y tribus, aproximadamente «5.5 millones de estudiantes pagarían 0 dólares en matrículas y cuotas.» Biden también pide al Congreso que financie un programa de 39.000 millones de dólares que proporcione dos años de matrícula subvencionada a los estudiantes de cuatro años de HBCU, TCU o MSI de familias que ganan menos de 125.000 dólares; y otros 5.000 millones de dólares para ampliar las becas de ayuda institucional existentes a esas escuelas. |
| Aumentar las becas Pell | Biden quiere duplicar la concesión máxima de la beca Pell hasta aproximadamente 1.400 dólares (la concesión máxima para el curso 2021-2022 es de 6.495 dólares). La Casa Blanca dice que casi siete millones de estudiantes dependen de las becas Pell para ayudar a pagar la universidad, pero el valor de estas becas ha caído de cubrir casi el 80% del coste de un título universitario de cuatro años a menos del 30%. |
| Creará un programa de subvenciones para la retención y finalización de estudios universitarios | La Casa Blanca afirma que sólo «tres de cada cinco estudiantes terminan cualquier tipo de título o programa de certificación en seis años.»Biden propone un programa de becas de 62.000 millones de dólares que atienda a estudiantes de bajos ingresos en colegios comunitarios «para invertir en actividades de finalización y retención.»Estos incluirán servicios envolventes que van desde el cuidado infantil y los servicios de salud mental hasta la tutoría del profesorado y de los compañeros, y subvenciones para necesidades básicas de emergencia. |
| Programas de formación y preparación de profesores | Biden pide al Congreso que invierta 9.000 millones de dólares en los profesores estadounidenses. La Casa Blanca dice que el plan duplica las becas para los futuros profesores que obtienen títulos de 4.000 a 8.000 dólares al año, invierte 2.8.000 millones de dólares en programas «Grow Your Own» y programas de residencia de profesores de un año de duración, y 400 millones de dólares para la preparación de profesores en las universidades de la Commonwealth, las universidades técnicas y las instituciones de educación superior, así como 900 millones de dólares para el desarrollo de profesores de educación especial. El plan también invierte 1.6.000 millones de dólares para ayudar a más de 100.000 educadores a obtener credenciales de demanda para la educación especial, la educación bilingüe y certificaciones que mejoren el rendimiento de los profesores; así como 2.000 millones de dólares para programas de liderazgo de educadores que apoyen la tutoría de nuevos profesores y la diversidad de profesores. |
| Ampliar y hacer permanentes los programas de nutrición para niños | El Presidente invertirá 45.000 millones de dólares en programas generales de salud y nutrición para reducir la inseguridad alimentaria entre los niños. Estos incluyen: 25.000 millones de dólares para hacer que el programa EBT de verano sea permanente y esté disponible para 29 millones de niños que reciben comidas gratuitas o a precio reducido; 17.000 millones de dólares para ampliar las comidas gratuitas para niños en distritos de alta pobreza, lo que proporcionará comidas gratuitas a otros 9.3 millones de niños; y 1.000 millones de dólares para apoyar a las escuelas que están ampliando la oferta de alimentos saludables. Las personas que hayan sido condenadas por delitos relacionados con las drogas también podrán optar a estas ayudas. |
| Ampliar el cuidado de los niños y hacer que el crédito fiscal sea reembolsable de forma permanente | Biden invertirá 225.000 millones de dólares para cubrir totalmente los costes de cuidado infantil de la mayoría de los niños de «familias trabajadoras con dificultades.»Con este plan, las familias que ganan 1.5 veces su renta media estatal pagarán un máximo del 7% de sus ingresos. Los proveedores de cuidado infantil también recibirán fondos para desarrollar programas de cuidado y educación infantil para clases cultural y lingüísticamente diversas y para niños con discapacidades. El plan también tiene como objetivo aumentar el salario mínimo para los trabajadores de cuidado infantil de 12 dólares.24 en 2020 a 15 dólares por hora. Tenga en cuenta que el Presidente quiere hacer permanente el crédito fiscal ampliado para niños en el Plan de Rescate Americano (que pretende beneficiar a casi 66 millones de niños) y pide al Congreso que también haga permanente el crédito fiscal para el cuidado de niños y dependientes (que beneficia a más de 6 millones de familias). |
| Ampliar los créditos fiscales para las primas de la Ley de Asistencia Asequible | El Plan de Familias Americanas invertirá 200.000 millones de dólares para hacer permanentes las primas de seguro médico más bajas. La Casa Blanca dice que esto ayudará a nueve millones de personas a ahorrar dinero en el seguro médico y cuatro millones de personas sin seguro obtendrán cobertura. |
Tenga en cuenta que durante su campaña presidencial de 2020, Biden apoyó otros tres créditos específicos para la familia. Una de ellas era un crédito para el cuidado de ancianos que se dirige a las familias trabajadoras que cuidan de ancianos con necesidades físicas y cognitivas, y que habría aumentado los beneficios fiscales para los contribuyentes de edad avanzada con seguro de cuidados a largo plazo. El Presidente también propuso hacer «permanente y anticipable» un crédito fiscal para los primeros compradores de vivienda, a fin de ayudar a las familias que reúnan los requisitos a obtener hasta 15.000 dólares para comprar su primera casa, e igualar los beneficios en la escala de ingresos para la jubilación, de modo que las familias trabajadoras puedan obtener beneficios fiscales para los ahorros de jubilación.
Cómo cambiarán los tipos impositivos?
Biden describe sus planes de Build Back Better como «fiscalmente responsables», ya que se basan en los ingresos fiscales para pagar los programas de gasto y los créditos. Mientras que el Plan de Empleo Americano se financiará con aumentos del impuesto de sociedades, el Plan de Familias Americanas se pagará con mayores impuestos individuales a los más ricos.
Esta reforma fiscal progresiva supondrá un gran cambio respecto al plan fiscal de Trump de 2017, que recortó el impuesto de sociedades a casi la mitad, y además priorizará los créditos fiscales sobre las deducciones fiscales para dirigir los beneficios a las familias de la clase trabajadora.
Se espera que el presidente aumente los impuestos sobre las personas que ganan más de 400.000 dólares, casi duplique el impuesto sobre las ganancias de capital para los inversores que ganan más de un millón de dólares y cierre una brecha fiscal de 1 billón de dólares mediante el aumento de la aplicación del IRS contra los estadounidenses ricos y las empresas que evaden impuestos. En total, la Casa Blanca dice que estas reformas fiscales podrían recaudar 700.000 millones de dólares en 10 años.
Esta tabla desglosa cuatro formas en que los impuestos individuales ayudarán a financiar los programas y créditos del Plan de Familias Americanas. Los componentes clave se basan en gran medida en la hoja informativa de la Casa Blanca:
| Plan fiscal de Biden: Desglose para los contribuyentes individuales | |
| Aumentar el tipo máximo de la renta individual al 39.6% | El gobierno de Biden aumentará el tramo superior del impuesto federal sobre la renta de las personas físicas del 37% al 39.6% para las rentas superiores a 400.000 dólares. Esta era la tasa de 2017 para los ingresos superiores a 418.400 dólares, antes de que se aprobara el Plan Fiscal de Trump. |
| Aumentar los impuestos sobre las ganancias de capital para los más ricos | Los contribuyentes con ganancias superiores al millón de dólares tendrán que pagar un tipo impositivo más alto, del 39.6% sobre las inversiones. Esto es casi el doble de la tasa actual del impuesto sobre las ganancias de capital, que se impone al 20% para los contribuyentes individuales con ingresos superiores a 445.850 dólares. El plan fiscal de Biden hará que estos inversores paguen el mismo tipo por las inversiones que por los salarios, y cerrará la laguna fiscal que permite a los herederos reducir los impuestos sobre las ganancias de capital. |
| Eliminar las lagunas fiscales de Medicare | La Casa Blanca dice que los trabajadores de altos ingresos y los inversores pagan generalmente un 3.8% de impuesto sobre los ingresos. Sin embargo, las lagunas legales les permiten evitarlos. Biden quiere «aplicar los impuestos de forma coherente a los que ganan más de 400.000 dólares, asegurando que todos los estadounidenses de altos ingresos paguen los mismos impuestos de Medicare».» |
| Invertir en la aplicación del IRS | Comisionado del IRS Charles P. Rettig declaró en abril ante la Comisión de Finanzas del Senado que la U.S. se está perdiendo aproximadamente un billón de dólares en impuestos no pagados anualmente. Biden quiere aumentar los fondos para hacer cumplir la ley fiscal y evitar que los estadounidenses de altos ingresos y las empresas evadan impuestos. La Casa Blanca afirma que el 1% de los contribuyentes individuales más importantes no declararon el 20% de sus ingresos y no pagaron los 175.000 millones de dólares que debían en impuestos. |
Hay que tener en cuenta que Biden también había propuesto inicialmente reducir la actual exención del impuesto sobre el patrimonio de 11 dólares.7 millones a 3.5 millones de dólares y aumentar el tipo máximo del impuesto sobre el patrimonio del 40% al 45%. Esto habría hecho retroceder los tipos y las exenciones del impuesto sobre el patrimonio y las donaciones a los niveles de 2009. Es posible que se haya omitido el aumento del impuesto sobre el patrimonio y las donaciones para conseguir un apoyo moderado y bipartidista en el Congreso.
Mientras que las subidas de impuestos propuestas por el presidente se centrarán en las cuentas de corretaje de altos ingresos que se utilizan para comprar y vender valores, las cuentas de jubilación con impuestos diferidos como las IRA tradicionales y los planes 401(k) no se verán afectados directamente. Los retiros de esas cuentas de jubilación se gravan como ingresos ordinarios, pero los contribuyentes pueden gestionar las distribuciones gradualmente para evitar ser empujados a un tramo impositivo más alto. Y algunos contribuyentes de altos ingresos también pueden considerar la posibilidad de mover su dinero a las cuentas IRA Roth, ya que podrían hacer retiros libres de impuestos en la jubilación.
También hay que tener en cuenta que Hacienda cobra un 3.Impuesto del 8% sobre las rentas netas de la inversión (NIIT), que fue creado por la Ley de Reconciliación de Salud y Educación de 2010. En la actualidad, los contribuyentes individuales y los cabezas de familia pagan el 3.Impuesto del 8% sobre los ingresos superiores a 200.000 dólares. Los contribuyentes casados que declaran conjuntamente pagan el recargo sobre las ganancias de capital de más de 250.000 dólares. Y los contribuyentes casados que declaran por separado lo pagan sobre los ingresos superiores a 125.000.
Esto podría elevar el tipo impositivo máximo de las plusvalías de Biden hasta el 43.4%.
Como referencia, la siguiente tabla desglosa los tipos impositivos de las ganancias de capital a largo plazo y los tramos de ingresos para el año fiscal 2021. Puede ver los umbrales de ingresos para la propuesta de tasa máxima de Biden en cada tramo y el 3.8% DE NIIT.
Como se indica en la tabla anterior, todos los contribuyentes que ganen más de un millón de dólares en ganancias de capital a largo plazo tendrán que pagar los 39 euros de Biden.6% de tasa máxima, además del 3.8% NIIT.
Para una explicación más completa acerca de cómo se gravan las ganancias de capital y las estrategias comunes de mitigación para evitar el pago de tasas impositivas más altas, lea Inside Biden’s Capital Gains Tax Plan.
Conclusión
Biden presentó el Plan de Familias Americanas ante una sesión conjunta del Congreso el 28 de abril. Los demócratas podrían enfrentarse a una dura oposición por parte de los republicanos debido a las subidas de impuestos propuestas y a los programas de gasto adicionales. Los republicanos del Senado ya han hecho una contrapropuesta al plan de infraestructuras y empleo de Biden por valor de casi una cuarta parte del presupuesto propuesto por el Presidente. Todos los planes de Build Back Better deben ser presentados en ambas cámaras del Congreso y aprobados por votación antes de que puedan ser firmados como ley. Es posible que los demócratas tengan que recurrir al proceso de reconciliación presupuestaria para aprobar los planes con mayoría simple, algo que ya hicieron con el Plan de Rescate Americano en marzo de 2021.
Es importante mantenerse al día para saber a qué tipo de ayudas podría optar. Puede encontrar otros programas de ayuda en el centro de ayuda del gobierno federal y en nuestra lista de programas de ayuda por estado.
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