Al trazar su plan de sucesión, es posible que se encuentre con el término «patrimonio hereditario».»En términos sencillos, un patrimonio residual es cualquier parte de su patrimonio que no ha sido distribuido a sus herederos a través de una última voluntad y testamento. También se denomina residuo patrimonial o patrimonio residual, y se refiere simplemente a los bienes que quedan una vez que se ha leído su testamento, se han distribuido los bienes a sus herederos y se han pagado los gastos finales. Una planificación patrimonial adecuada puede ayudarle a evitar dejar activos residuales.
Un asesor financiero puede ayudarle a seleccionar una estructura para su patrimonio que cumpla sus objetivos.
¿Qué es el patrimonio hereditario??
El testamento es un documento legal que le permite nombrar tutores para los hijos menores de edad y explicar cómo quiere que se repartan sus bienes entre sus herederos cuando usted fallezca. Pero es posible que, por una u otra razón, no todos sus bienes se incluyan en su testamento. Todos los bienes que no estén incluidos en su testamento o distribuidos a través de un fideicomiso pasan automáticamente a formar parte de su patrimonio residual cuando usted fallece.
¿Cómo se crea un patrimonio hereditario??
Puede ocurrir de forma intencionada o no. Por ejemplo, al redactar su testamento, puede indicar que desea dejar ciertos bienes a determinadas personas. Pero también se puede incluir una cláusula de patrimonio residual en la que se indique qué debe ocurrir con cualquier otro bien que no haya sido nombrado en el testamento. En este caso, está creando un patrimonio residual de forma intencionada, pero planificando con antelación en la creación del testamento.
También se pueden crear patrimonios residuales sin planificación previa. Por ejemplo, sus herederos pueden tener que lidiar con un patrimonio residual si:
- Ha olvidado incluir ciertos bienes en su testamento
- Si adquiere nuevos bienes después de redactar su testamento y no añade un codicilo que prevea el reparto de esos bienes
- Alguien a quien usted nombró en su testamento fallece antes que usted o no puede recibir su herencia por alguna otra razón
Los bienes que están diseñados para tener un beneficiario designado, pero que carecen de él, también pueden incluirse en el patrimonio residual. Así, por ejemplo, si abre una cuenta de pago por fallecimiento en su banco pero no añade un beneficiario, los fondos de la cuenta se incluirán en el patrimonio residual.
Cuando existe un patrimonio residual, esto puede complicar el proceso de sucesión para sus herederos. Cualquier activo no reclamado o que se haya pasado por alto se distribuirá de acuerdo con las directrices estatales sobre herencias, una vez que se hayan pagado los impuestos sobre la herencia, las deudas pendientes o los gastos finales.
Ejemplo de patrimonio residual
Tener un ejemplo a seguir puede facilitar la comprensión de los patrimonios residuales. Digamos que está casado y tiene un hijo adulto. Redactó un testamento en el que dejaba a su cónyuge la vivienda conyugal, los muebles que contenía y dos vehículos. Incluya una cláusula residual que establezca que el resto de sus bienes deben pasar a su hijo.
Si su cónyuge fallece antes que usted, los bienes que haya reservado para él en su testamento pasarán a formar parte del caudal hereditario. La totalidad del patrimonio residual, junto con los elementos que ya designó para su hijo mayor de edad, iría a parar a él una vez que usted fallezca.
Ahora bien, ¿qué ocurre si usted redacta un testamento pero no incluye una cláusula de patrimonio residual?? En ese caso, todo lo que no haya dejado específicamente a alguien en el testamento queda sujeto a las normas de sucesión de su estado. Sus bienes se distribuirían entre sus herederos de la misma manera que si usted muriera intestado. Los herederos legales son las personas legalmente reconocidas por el Estado para heredar sus bienes, incluyendo a su cónyuge, hijos, padres, hermanos y otros familiares.
Beneficiario residual de un fideicomiso
Un fideicomiso es una entidad legal que le permite transferir activos a un fideicomisario. Este fideicomisario es responsable de gestionar esos activos en nombre de los beneficiarios del fideicomiso de acuerdo con sus deseos. Es posible que quiera establecer un fideicomiso si tiene un patrimonio mayor, si tiene un beneficiario con necesidades especiales para el que quiere planificar o si quiere crear un legado de donaciones benéficas.
Al igual que con el testamento, es posible tener un beneficiario residual de un fideicomiso en vida. Esta persona recibiría cualquier propiedad o activo transferido al fideicomiso que no haya sido designado para beneficiarios específicos.
Definir el patrimonio hereditario con un fideicomiso es más fácil que con un testamento, ya que los únicos bienes que se tienen en cuenta son los que ya se han transferido al fideicomiso. Si se ha tomado la molestia de crear un fideicomiso correctamente, es probable que ya haya previsto cada uno de los beneficiarios que desea incluir y los bienes que deben recibir. Sin embargo, podría tener problemas si un beneficiario nombrado fallece y usted no ha nombrado a nadie como beneficiario residual.
Cómo redactar una cláusula de sucesión residual en un testamento
Es posible incluir una cláusula de herencia residual en su testamento. Si ya ha redactado un testamento, es posible que tenga que añadir un codicilo o redactar un nuevo testamento que sustituya al anterior. La cláusula en sí es bastante sencilla y debe contener una redacción del tipo
«Deseo dejar el resto de mi patrimonio a…»
A continuación, nombrarías a la persona que te gustaría que heredara tu patrimonio residual. Tenga en cuenta, sin embargo, que si nombra a varias personas es importante especificar qué porcentaje de la herencia le corresponde a cada una.
Supongamos que se ha divorciado y quiere dejar 50.000 dólares en efectivo a sus padres y el resto de su patrimonio a sus dos hijos. En su cláusula residual, puede especificar que desea que cada hijo reciba una parte igual de sus activos restantes. De lo contrario, podría estar preparando el terreno para que surjan conflictos familiares entre los herederos cuando usted fallezca.
Hablar con un abogado de planificación patrimonial o con un asesor financiero puede ayudarle a determinar cómo redactar una cláusula residual y qué activos incluir. Su asesor financiero también puede analizar si necesita otros instrumentos de planificación patrimonial, como un fideicomiso revocable.
El resultado final
Es posible que tenga que planificar un patrimonio residual al crear un testamento o un fideicomiso. Afortunadamente, es bastante fácil hacerlo incluyendo la redacción adecuada en sus documentos de testamento y fideicomiso. Dedicar tiempo a planificar los activos residuales puede ayudar a eliminar la confusión y el estrés de sus seres queridos cuando llegue el momento de dividir su patrimonio.
Consejos de planificación patrimonial
- Considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero sobre cómo gestionar un patrimonio residual al redactar un testamento o un fideicomiso. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores coincidentes sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Cada estado tiene diferentes requisitos para hacer un testamento y es importante entender lo que se necesita para que su documento sea legal. Por ejemplo, el testamento debe ser atestiguado por al menos dos adultos sanos que no tengan ningún interés económico en su contenido. Si utiliza un software de redacción de testamentos en línea, estos programas pueden guiarle paso a paso por el proceso. Una vez que haga su testamento, asegúrese de guardarlo en un lugar seguro. También es conveniente que sus seres queridos sepan que el testamento existe y dónde encontrarlo cuando lo necesiten.