Ir a la universidad parece ser más caro cada año. La matrícula, los honorarios, el alojamiento y la comida para un estudiante del estado que asiste a una institución pública de cuatro años cuestan $ 27,020 para el año escolar 2020-2021 (en promedio). Hace aproximadamente una década, un estudiante estatal habría pagado una media de 15.180 dólares (en dólares de 2016) por los mismos gastos. No hay mucho que se pueda hacer para evitar el aumento de los costes universitarios, pero hay algunas exenciones fiscales que se pueden utilizar para ayudar a compensar el coste de la universidad. Un asesor financiero puede ayudarle a optimizar una estrategia fiscal para sus necesidades y objetivos educativos.
La deducción de la matrícula y las tasas
La deducción de la matrícula y las tasas expiró el 31 de diciembre de 2020. Sin embargo, los contribuyentes que pagaron matrículas y tarifas calificadas en 2018, 2019 y 2020 podrían reclamar una deducción máxima de $ 4,000. La pérdida de esta deducción pone de manifiesto lo útil que puede ser un plan de ahorro universitario 529 para ahorrar dinero en los gastos universitarios.
Podrías obtener esta desgravación fiscal si cubrieras el coste de esos gastos educativos cualificados para un estudiante universitario como tú, uno de tus dependientes (siempre que nadie más reclame al dependiente en sus impuestos) o tu cónyuge. Los gastos de educación calificados incluyen la matrícula y otras cuotas que los estudiantes están obligados a pagar para asistir a una institución en particular. Pero no puedes deducir los gastos que hayas pagado con una beca u otro premio libre de impuestos.
No puede acogerse a la deducción por matrícula y tasas si usted y su cónyuge presentan declaraciones de impuestos por separado o si usted fue un extranjero no residente durante parte del año fiscal. Tampoco puedes solicitar la desgravación fiscal si tus ingresos superan un determinado umbral. Si tus ingresos brutos ajustados modificados superan los 80.000 dólares (o los 160.000 dólares en el caso de los declarantes conjuntos), no puedes optar a la deducción. También hay que tener en cuenta que se trata de una deducción por encima de la línea de impuestos. Esto significa que no tiene que detallar las deducciones para aprovecharlo.
Créditos fiscales para estudiantes universitarios
Hay dos desgravaciones fiscales adicionales de las que pueden beneficiarse los estudiantes universitarios (o sus padres y tutores): el crédito fiscal de la oportunidad americana (AOTC) y el crédito de aprendizaje permanente (LLC).
El AOTC permite a los padres (y a los estudiantes que no se consideran dependientes) reducir su factura fiscal en hasta 2.500 dólares durante un máximo de cuatro años. Dado que es un crédito fiscal reembolsable, puede aumentar el tamaño de su reembolso de impuestos, incluso si se reduce su deuda tributaria a un número negativo.
Los estudiantes independientes y los padres pueden tener derecho a la AOTC si pagaron los gastos de educación calificados utilizados para los cursos de pregrado. Pero la cantidad que puedes reclamar depende de tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). Para obtener la totalidad del crédito de 2.500 dólares, su MAGI no puede ser superior a 90.000 dólares (o más de 180.000 dólares si presenta una declaración de impuestos conjunta).
La LLC, por otro lado, es un crédito fiscal no reembolsable. Esto significa que no puede obtener un reembolso si el crédito reduce su obligación tributaria a una cantidad inferior a cero. Por lo tanto, es mejor reclamar el AOTC. Pero aun así, la LLC es útil porque los padres y los estudiantes pueden reclamar el crédito si están pagando una educación de pregrado, una escuela de posgrado o una escuela técnica. Además, no hay ninguna norma que diga que sólo se puede reclamar durante un número determinado de años.
Para obtener la totalidad de la LLC de 2.000 dólares, su MAGI no puede ser superior a 69.000 dólares si es soltero o a 138.000 dólares si presenta una declaración de impuestos conjunta. No tienes derecho al crédito fiscal si tu estado civil es casado y presenta una declaración por separado, si eres extranjero no residente en algún momento del año y/o si otra persona te reclama a ti (o al estudiante que has pagado) como dependiente.
La deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles
Una deducción fiscal útil para los graduados universitarios y sus padres es la deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles. Para tus impuestos de 2021 (que presentas en 2022), esta deducción vale la cantidad que pagaste en intereses por tus préstamos estudiantiles, hasta 2.500 dólares, que es la deducción máxima.
Para tener derecho a la deducción, debes cumplir los siguientes criterios:
- Pagaste intereses, en 2021, por un préstamo estudiantil calificado.
- Utilizas cualquier estado civil excepto el de casado que presenta una declaración por separado.
- Tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es menor a $85,000 si presentas tu declaración como soltero, jefe de familia o como viudo(a) que califica. Su MAGI es inferior a 170.000 dólares si presenta una declaración conjunta.
- Nadie más te reclama (o a tu cónyuge si presentas una declaración conjunta) como dependiente en sus declaraciones de impuestos.
Para que un préstamo estudiantil tenga derecho a la deducción, debe haber utilizado el préstamo para pagar gastos de educación superior para usted o para uno de sus dependientes (con sólo un par de excepciones).
Para calcular su deducción exacta, puede utilizar la hoja de trabajo de deducción de intereses de préstamos estudiantiles que el IRS proporciona.
Conclusión
La deducción por la matrícula y las tasas universitarias dejará de estar disponible a partir del 31 de diciembre de 2020. Sin embargo, todavía puedes ayudarte a ti mismo con los gastos de la universidad a través de otras deducciones, como el Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana y el Crédito de Aprendizaje de por Vida.
Los graduados universitarios también pueden deducir los intereses que pagan por los préstamos estudiantiles. La deducción de intereses no requiere que usted detalle sus impuestos. (El servicio de declaración de impuestos H&R Block realmente proporciona los formularios necesarios para esta deducción con su opción de presentación gratuita.) Más allá de estos créditos, es muy útil tener un plan de ahorro universitario 529 para ayudar a disminuir sus gastos de bolsillo.
Consejos fiscales para estudiantes universitarios
- Un asesor financiero puede ayudarte a gestionar el coste de la universidad, a crear cuentas de ahorro para la universidad y a determinar a qué deducciones y créditos tienes derecho. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Comience a reunir los documentos financieros con antelación. Fija una fecha límite para tener los formularios W-2, los formularios 1099, la información sobre los ingresos de las inversiones, la devolución de impuestos del año pasado, los intereses de los préstamos estudiantiles y el resto de los elementos enumerados en la lista de comprobación del formulario de impuestos del IRS. Al dividir la intimidante tarea de presentar sus impuestos en trozos más pequeños, tiene más posibilidades de evitar una sesión maratoniana de última hora para cumplir con la fecha límite de presentación.
- Infórmese lo antes posible sobre lo que puede y no puede deducir de sus impuestos. Vale la pena saber todo lo que pueda sobre el impacto de los impuestos en su situación para maximizar su devolución de impuestos.