Si usted tiene una compañía de responsabilidad limitada (LLC), la elección de los impuestos de una corporación S podría ser útil. Por supuesto, el proceso para elegir un estatus fiscal depende totalmente de la situación financiera de su empresa. Hay numerosos factores en juego que pueden ayudarle en su decisión. Por ejemplo, usted debe saber cómo tratar sus ingresos, si va a utilizar algunos de ellos como dividendos y más. Algunos asesores financieros incluso se especializan en los impuestos de las pequeñas empresas.
Cuáles son los beneficios de ser una LLC?
La entidad comercial LLC tiene algunas ventajas atractivas sobre sus alternativas. Entre ellos:
- Limitación de la responsabilidad: Los propietarios de la LLC tienen una responsabilidad personal limitada por las deudas de la empresa. Por lo general, la responsabilidad no es más que la cantidad que cada uno invirtió en el negocio. Los propietarios de la sociedad y los propietarios únicos pueden ser personalmente responsables de todas las deudas de la empresa.
- Evitar la doble imposición: Una LLC es básicamente una entidad de paso. Sus ingresos pasan directamente a los propietarios como ingresos de autoempleo, evitando el impuesto de sociedades.
- Minimizar el papeleo y los gastos generales: En comparación con una corporación regular, una LLC tiene menos requisitos de mantenimiento de registros y reuniones.
Tratamiento fiscal de los ingresos de la LLC
Cuando una LLC opta por una estructura fiscal de corporación S, normalmente cambia la forma en que el IRS trata los ingresos de esa LLC.
Cuando los ingresos de las LLC pasan a los propietarios, pagan impuestos sobre ellos como ingresos de trabajo por cuenta propia. El impuesto de autoempleo llega al 15.3%, y la Seguridad Social representa el 12.4% y el impuesto de Medicare que representa el 2.9%.
Como cualquier persona que haya revisado su recibo de pago sabe, los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia son más altos que los impuestos de la Seguridad Social y Medicare pagados por los trabajadores que no son autónomos. Como resultado, los empleados sólo retienen el 6.2% para la Seguridad Social y 1.45% para Medicare. Esto se debe a que los empresarios pagan otro 6.2% para la Seguridad Social y 1.45% para Medicare sin pasarlo a los empleados. Los autónomos pagan ambas mitades.
Hay dos factores clave más a considerar aquí:
- Los ingresos de una corporación se trata como un dividendo en lugar de las ganancias. Esto significa que los receptores de dividendos no tienen que pagar impuestos de Seguridad Social y Medicare sobre esos ingresos.
- El propietario de una corporación S puede dejar que algunos de sus beneficios empresariales pasen como ganancias. Mientras tanto, otros beneficios se pagan como dividendos que están libres de impuestos de autoempleo.
Al tener la LLC tratada como una S Corp a efectos fiscales, un propietario de negocios puede ahorrar una cantidad considerable en el pago de impuestos.
Cómo funciona una LLC que tributa como una corporación S
Digamos que usted es el único miembro de una LLC que gana 100.000 dólares en ingresos netos. Todos los 100.000 dólares pasarán a usted como ingresos de trabajo por cuenta propia. Además de los impuestos sobre la renta, deberá pagar un impuesto de autoempleo de 15.300 dólares, o el 15.3%.
Si ha elegido tributar como una corporación S, podría tener 50.000 dólares que pasan como ganancias y 50.000 dólares que se distribuyen como dividendos. Entonces usted debería sólo $ 7.650 en impuestos de autoempleo, para un ahorro de impuestos de $ 7.650.
Otra ventaja potencial de una corporación S es que la Ley de Recortes y Empleos de Impuestos hizo que ciertas empresas de paso sean elegibles para una deducción del 20% de los ingresos comerciales calificados. Esto puede producir ahorros fiscales adicionales que no están disponibles para las corporaciones C.
Estos potenciales beneficios fiscales son la principal razón por la que las LLCs eligen tributar como corporaciones S.
Elección del estatus fiscal de la LLC
Una LLC puede elegir una estructura fiscal de corporación S porque una LLC es una entidad comercial definida por la ley estatal. Mientras tanto, S corp describe cómo el IRS trata un negocio a efectos fiscales. Si la LLC no elige, el IRS aplica una estructura fiscal por defecto en función del número de miembros de la LLC.
- Una LLC de un solo miembro será tratada por defecto como un propietario único por el IRS.
- Una LLC con más de un miembro pasará por defecto al estatus de sociedad.
Una LLC puede elegir ser tratada como una corporación S en un proceso de dos pasos:
¿Cuáles son las desventajas de ser una corporación S??
A pesar de los beneficios potenciales, el estatus de corporación S para una LLC no es una obviedad. En primer lugar, no todas las SRL pueden optar a la condición de sociedad anónima. Sólo U.S. Las sociedades anónimas con no más de 100 propietarios, todos los cuales son U.S. los residentes, pueden elegir el estatus de corporación S. Además, sólo pueden tener una única clase de accionistas. Estas restricciones pueden impedir que una corporación S atraiga a los inversores.
También hay costes administrativos adicionales. Las corporaciones S tienen requisitos adicionales de mantenimiento de registros y reuniones en comparación con las empresas unipersonales. Sin embargo, la carga de papeleo es más ligera que para las corporaciones C.
Mientras tanto, las ganancias determinan los límites de las contribuciones anuales a las cuentas individuales de jubilación u otros planes de jubilación. Por lo tanto, cuanto más cobre en dividendos, menos podrá invertir en un plan con ventajas fiscales.
Las corporaciones S también son algo más propensas al IRS. auditorías Y, si el IRS determina que no se está pagando un salario razonable, puede reclasificar algunos dividendos como ganancias. Entonces puede que tenga que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, más la multa y los intereses correspondientes.
Conclusión
La corporación S es el único estatus fiscal empresarial que le permite ahorrar en los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare a la vez que evita la doble imposición. Una LLC que tributa como S corp ofrece los beneficios de una corporación y al mismo tiempo proporciona flexibilidad en el tratamiento de los ingresos. Si quiere operar con la estructura más sencilla y con menos impuestos posible, una SRL que tribute como S corp puede ser la adecuada para usted.
Consejos para empresas
- Si se pregunta si una LLC que tributa como una S corp es el camino correcto para su negocio, considere consultar con un asesor financiero. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Elegir una LLC, pero que sus impuestos sean como una S corp es un asunto complejo. Aunque las ventajas suelen ser mayores que los costes, debería hablar con un asesor fiscal profesional antes de elegir. Sin embargo, la guía de impuestos de nuestro equipo puede ayudarle a averiguar algunas de las obligaciones antes de consultar a un profesional.