Al planificar cómo dejará su patrimonio, es importante para el futuro de su familia que deje un legado con documentos bien ejecutados. También es esencial que entienda todas las funciones de las personas que intervienen en su patrimonio, especialmente la persona u organización que gestionará su patrimonio. La buena noticia es que si decide utilizar un fideicomiso para organizar ese patrimonio, quien lo nombre como fiduciario tiene ciertas obligaciones legales, conocidas como deberes fiduciarios. Esto es lo que implica ese deber.
Qué es un fiduciario?
En la planificación patrimonial, un fideicomisario es una persona u organización que se encarga de gestionar el dinero u otros activos de una persona que se han puesto en un fideicomiso. Esta persona toma decisiones en el mejor interés del beneficiario.
Un fideicomiso que entra en vigor mientras usted está vivo se denomina fideicomiso en vida. Algunas personas optan por ser su propio fideicomisario y seguir gestionando sus asuntos mientras puedan. Los matrimonios pueden ser cofiduciarios en sus fideicomisos, y cuando uno de ellos fallece o ya no puede ejecutar sus cuentas, el otro sigue gestionando el fideicomiso por su cuenta.
El propietario del fideicomiso nombrará a un fideicomisario sucesor. Se espera que gestionen el fideicomiso cuando el fideicomisario o los cofideicomisarios ya no puedan encargarse de las tareas del fideicomiso, ya sea porque hayan fallecido o porque estén incapacitados de alguna manera.
Deberes fiduciarios de un fiduciario
Los deberes fiduciarios de un fiduciario son actuar en el mejor interés de los beneficiarios. Por lo tanto, sus responsabilidades consisten en actuar dentro de los siguientes parámetros:
- Los activos que gestiona un fideicomisario no son propios y, por tanto, un fideicomisario nunca mezclará sus activos personales con los activos del fideicomiso.
- El fideicomisario no puede utilizar los activos del fideicomiso en su beneficio y no debe favorecer a un beneficiario en detrimento de otro.
- El fiduciario debe seguir todas las instrucciones establecidas en un documento fiduciario.
- Los activos del fideicomiso deben ser invertidos de forma conservadora para lograr un crecimiento razonable de los activos con un riesgo mínimo.
- El fiduciario debe mantener registros precisos, presentar declaraciones de impuestos e informar a los beneficiarios según lo establecido en el fideicomiso.
Responsabilidad fiduciaria
Un fiduciario es una persona u organización que gestiona los activos de otra persona. Por ley, deben cumplir con tres elementos de los deberes fiduciarios relacionados con un fideicomiso:
Estos deberes garantizan que un fideicomisario no puede actuar en su propio interés ni en el de nadie más que el propietario de los activos del fideicomiso y sus beneficiarios. Los fideicomisarios tienen un alto nivel de exigencia y deben evitar los conflictos de intereses.
Seguir los términos del fideicomiso
Los términos de cada fideicomiso variarán en función de los deseos del propietario. No existe una distribución «estándar» de los bienes de una persona. Por lo tanto, el fideicomisario debe conocer el propio fideicomiso y seguir los términos establecidos en el mismo. El fiduciario está obligado a seguir las instrucciones del fideicomiso independientemente de sus deseos. También están obligados a cumplir con la distribución de los ingresos del fideicomiso y a realizar los informes necesarios.
Gestión de los activos
El fideicomisario debe gestionar los activos del fideicomiso tanto en el día a día como cuando llegue el momento de distribuir los activos del fideicomiso. Tendrán la responsabilidad legal de reevaluar los objetivos del fideicomiso y considerar las condiciones actuales del mercado para asegurarse de que los activos de la cuenta cumplen los objetivos del fideicomiso. A veces, el fideicomisario contratará a alguien, como un asesor financiero, para que realice la gestión diaria de las inversiones.
Financiación de las herencias
Es importante proteger tanto los activos como los beneficiarios de un fideicomiso. Por lo tanto, las herencias de un fideicomiso deben gestionarse de cerca y utilizarse de forma ventajosa para todas las partes implicadas. Los fideicomisos y las herencias pueden estar fuertemente gravados, por lo que un fiduciario será responsable de minimizar el impacto fiscal de la distribución de un fideicomiso. El fiduciario también será responsable de la distribución de los activos en el momento del fallecimiento del fideicomitente.
Impuestos y contabilidad
El fiduciario también supervisará la preparación de toda la documentación, incluidas las declaraciones de impuestos y otra contabilidad del fideicomiso. Pueden delegar la preparación a un contable de confianza, pero se asegurarán de que toda la documentación cumpla con los requisitos legales estatales y federales.
Delegación
Se espera que el fideicomisario delegue ciertas responsabilidades. Por ejemplo, un fiduciario puede no ser la persona más adecuada para realizar ciertas tareas, como la gestión diaria de los activos. A continuación, contratará a un asesor financiero de confianza para que gestione las inversiones.
Honorarios
Ser fiduciario es un trabajo que requiere mucho tiempo y a menudo es difícil. Por lo tanto, es conveniente que el fiduciario reciba una buena remuneración por sus servicios. El testamento o el fideicomiso pueden detallar en la documentación lo que se paga al fideicomisario. Por lo demás, muchos estados ofrecen una tarifa fija en función del tamaño de la herencia y del tiempo empleado por el fiduciario. Si el fiduciario es un miembro de la familia, puede no aceptar honorarios, pero los bancos, las empresas fiduciarias y otros fiduciarios suelen cobrar un porcentaje de los fondos que gestionan como pago.
Otras obligaciones fiduciarias en la planificación patrimonial
Los fideicomisarios no son las únicas personas involucradas en la planificación patrimonial que tienen obligaciones fiduciarias. Una de estas personas es un abogado, que asesora a un cliente cuando se está elaborando un plan de sucesión para asegurarse de que cumple con la ley. Otro es el albacea, nombrado en el testamento de alguien, que lleva a cabo los deseos de una persona después de su muerte: la legalización del testamento, la recaudación y distribución de los bienes, la declaración de impuestos y el pago de las deudas.
Un tercer tipo de fiduciario, conocido como agente, tiene un poder notarial duradero. Esta persona se encarga de los asuntos financieros y afines. Realiza transacciones de cuentas, vende propiedades, recibe pagos de la Seguridad Social, pensiones y fondos de jubilación o hace regalos a otras personas. La persona que tiene un poder médico o un poder duradero para la atención sanitaria, tal y como se establece en una directiva médica anticipada, es también un fiduciario clave en la planificación del patrimonio. Por último, un tutor es un fiduciario para un niño menor o un adulto que necesita cuidados especiales y continuos. El tutor se ocupa de las necesidades cotidianas de esa persona. Por ejemplo, si usted es tutor de su padre anciano, puede ser responsable de cosas como
- Decidir dónde vivirán
- Ayudarles en la transición a una vida asistida o a una residencia de ancianos si es necesario
- Tomar decisiones con respecto a su atención médica
El resultado final
Para asegurarse de que su patrimonio se gestiona de acuerdo con sus deseos, existen varios deberes fiduciarios que debe cumplir un fiduciario. Un fiduciario tiene una responsabilidad fiduciaria con el propietario y los beneficiarios de los activos de un fideicomiso. Pueden prestar un servicio a todos los implicados asegurando que los activos se gestionan para su crecimiento y para minimizar el impacto fiscal de los mismos. Aunque suelen cobrar por sus servicios, el valor que aportan supera con creces sus honorarios. Y más allá de los fideicomisarios, muchas otras personas que participan en el proceso de planificación patrimonial pueden tener un deber fiduciario, incluidos los abogados y los albaceas.
Consejos para la planificación del patrimonio
- Considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero sobre la posibilidad de incluir un fideicomiso en su planificación patrimonial. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo puede ponerle en contacto con hasta tres asesores financieros locales, y usted puede elegir el que más le convenga. Si está preparado, empiece ya.
- Hay muchos tipos de fideicomisos, por lo que es una buena idea tener al menos una familiaridad básica de cuáles son sus opciones al considerar la creación de un fideicomiso.