Cuando la mayoría de la gente piensa en hacer un testamento, es posible que sólo piense en entregar los activos heredados a los beneficiarios. Sin embargo, en realidad hay varios pasos del proceso de sucesión que el albacea debe completar antes de transferir cualquier activo. Como beneficiario, es natural preguntarse cuánto tiempo pasará antes de que el proceso termine y usted reciba la herencia.
Desgraciadamente, cada patrimonio es diferente, y eso significa que los plazos pueden variar. Una sucesión sencilla, con pocos bienes fáciles de encontrar, puede resolverse en seis u ocho meses. Un asunto más complicado puede tardar tres años o más en resolverse por completo.
El código estatal establece algunos plazos para algunas partes del proceso de sucesión, que pueden obligar al albacea a completar ciertos pasos antes de una fecha determinada. En esta guía repasaremos algunas de estas reglas. Sin embargo, estos plazos no son uniformes, por lo que es importante informarse sobre la forma en que su estado e incluso su condado manejan las cosas.
Presentar el testamento para su legalización
Presentar el testamento del difunto ante el tribunal testamentario correspondiente es el primer paso en cualquier proceso de sucesión. Hacer esto y recibir la aprobación del tribunal es lo que permite al albacea actuar como tal en primer lugar. ¿Cuánto tiempo tiene el albacea para presentar el testamento después de que el fallecido fallezca?? Como ocurre con casi todos los pasos del proceso, la respuesta varía de un estado a otro.
Algunos estados, como Oregón y Florida, por ejemplo, no tienen un plazo establecido para que el albacea presente el testamento. Otros estados, como Texas, tienen un plazo de cuatro años tras el fallecimiento para iniciar el proceso de sucesión.
Dicho esto, el deber fiduciario del albacea para con la herencia, y por lo tanto los beneficiarios de la misma, le impiden simplemente sentarse en el testamento sin una buena razón. La herencia seguirá acumulando gastos, como los impuestos sobre la propiedad, independientemente de que se haya presentado el testamento o no, por lo que casi siempre es mejor para la herencia iniciar el proceso de sucesión lo antes posible. Si usted es un beneficiario y la albacea nombrada en el testamento no tiene previsto presentar el testamento o iniciar el proceso de sucesión, es probable que pueda argumentar que está violando su deber fiduciario con la herencia.
Inventario
Una de las primeras partes del proceso de sucesión es la realización de un inventario de los bienes del patrimonio. Una vez que el albacea recibe la autorización del tribunal testamentario, se encarga de reunir todos los bienes de la herencia y valorar cada uno de ellos. Esto es necesario para determinar varias cosas. Una de ellas es si la herencia estará sujeta a impuestos sobre el patrimonio. Otra es si la herencia será solvente, es decir, si los activos de la herencia superan sus deudas.
Algunos estados tienen plazos para un inventario inicial escritos en el código estatal. Tanto Maryland como Texas, por ejemplo, exigen que los albaceas realicen un inventario en los tres meses siguientes al fallecimiento del difunto. Otros estados dejan que los tribunales testamentarios juzguen caso por caso. Si usted es el albacea de una herencia compleja, asegúrese de averiguar si existen leyes estatales o del condado sobre el plazo para realizar el inventario.
Pagar las deudas y los impuestos
El importe de las deudas asociadas a la herencia es, sin duda, la variable que más puede influir en la duración del proceso de sucesión. Esto se debe, en parte, a que los acreedores de la herencia necesitan tiempo para conocer el proceso y presentar reclamaciones contra la misma.
Algunos estados exigen plazos para que los acreedores puedan reclamar. Illinois, por ejemplo, exige a los albaceas testamentarios un plazo de seis meses. California requiere un poco menos, con cuatro meses. En el otro extremo del espectro, Massachusetts permite un año completo a los acreedores para hacer reclamaciones.
La carga fiscal de su patrimonio es otro factor que puede prolongar la sucesión. Esto es especialmente cierto si tiene que ocuparse de los impuestos sobre el patrimonio. Si el patrimonio tiene bienes inmuebles en varios estados, es posible que tenga que pasar por procesos de sucesión separados, lo que puede retrasar o no la distribución de los bienes.
Lo que hay que hacer
Hay una gran cantidad de variables que pueden afectar a la duración del proceso sucesorio. Si el patrimonio es pequeño y tiene una cantidad razonable de deudas, entre seis y ocho meses es una expectativa justa. Si el patrimonio es grande, es probable que pase más de un año antes de que todo se resuelva. Esto es especialmente cierto si hay muchas deudas o bienes inmuebles en varios estados.
Si usted es un beneficiario y se pregunta cuánto tiempo durará el proceso de sucesión, lo mejor es que hable con el albacea. El albacea puede darle una idea de la complejidad de la herencia y, por tanto, de la duración del proceso de sucesión. Si cree que el albacea se está demorando demasiado, puede investigar las regulaciones que el estado o el tribunal testamentario imponen al proceso. Las leyes estatales que exigen un largo período de tiempo para que los acreedores presenten reclamaciones podrían prolongar el proceso. Por otro lado, puede haber leyes que obliguen al albacea a actuar con mayor rapidez en la liquidación de la herencia.
Consejos para planificar su patrimonio
- Si está planificando su sucesión y la idea de la sucesión le parece una molestia, tal vez quiera abrir un fideicomiso en vida. Una vez que usted fallezca, su fideicomisario sucesor podrá transferir el contenido de su fideicomiso directamente a sus beneficiarios. El fideicomisario no tendrá que buscar la aprobación del tribunal.
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