Las anualidades pueden ser una fuente de ingresos garantizados para la jubilación, así como una forma de programar los pagos de una liquidación estructurada. Pueden clasificarse como rentas vitalicias cualificadas o no cualificadas. Si está pensando en añadir una renta vitalicia a su plan financiero, esto es lo que debe saber sobre las rentas vitalicias cualificadas frente a las no cualificadas. anualidades no cualificadas.
¿Qué son las rentas vitalicias no cualificadas??
Antes de profundizar en las anualidades no cualificadas, le explicamos qué son las anualidades y cómo funcionan. Cuando adquiere una renta vitalicia, básicamente está comprando un contrato de seguro a una compañía de seguros. Usted paga a la aseguradora una cantidad de dinero determinada por el contrato de renta vitalicia y, a cambio, la aseguradora le hace pagos a usted.
Esos pagos pueden ser diferidos, es decir, que comienzan en una fecha determinada en el futuro, o inmediatos, con pagos que comienzan de inmediato. Los pagos pueden durar un periodo de tiempo fijo o estar garantizados de por vida. Las anualidades pueden ser vendidas parcial o totalmente por dinero en efectivo o puede pasar una anualidad a alguien que usted elija para heredarla. Por ejemplo, puede establecer una renta vitalicia para seguir pagando a su cónyuge una vez que usted fallezca.
Las rentas vitalicias no cualificadas se financian con dinero después de impuestos. En consecuencia, ya ha pagado impuestos por el dinero que compró. No hay distribuciones mínimas requeridas para las anualidades no calificadas. En esos dos aspectos, es similar a una cuenta de jubilación individual Roth. Sin embargo, a diferencia de las cuentas IRA Roth, las ganancias retiradas de las rentas vitalicias no cualificadas están sujetas al tipo impositivo habitual.
El IRS no limita la cantidad que puede aportar a una renta vitalicia no cualificada cada año, aunque la compañía de seguros a la que compre la renta vitalicia puede establecer un límite anual para las aportaciones.
Qué son las rentas vitalicias cualificadas?
Una anualidad calificada difiere de una no calificada en que se financia con dinero antes de impuestos. Normalmente, puede invertir en una renta vitalicia cualificada a través del plan de jubilación de su empresa o de una cuenta IRA tradicional.
Las aportaciones de anualidades cualificadas dependen de sus ingresos y de la posibilidad de acogerse a otros planes de jubilación cualificados. Las normas de distribución mínima requerida que se aplican a los planes 401(k) e IRA tradicionales, que exigen que se empiece a realizar distribuciones mínimas a partir de los 70 años y medio, también se aplican a las rentas vitalicias cualificadas.
Tratamiento fiscal de las rentas vitalicias cualificadas frente a las no cualificadas. Anualidades no calificadas
Las rentas vitalicias cualificadas y no cualificadas siguen cada una un conjunto diferente de normas fiscales para las distribuciones. En el caso de las rentas vitalicias no cualificadas, sólo las ganancias de su inversión inicial están sujetas a impuestos. No paga impuestos sobre el monto principal que utilizó para comprar la anualidad, ya que se trata de dinero después de impuestos.
Las rentas vitalicias cualificadas, por otro lado, siguen las mismas normas fiscales que el plan a través del cual se compran. Si invierte en una renta vitalicia cualificada a través de una cuenta 401(k) o IRA tradicional, el IRS la grava como un ingreso ordinario al retirarla. Al igual que los planes 401(k) e IRA, la edad mínima para realizar retiros cualificados es de 59 años y medio.
Con ambos tipos de anualidades, puede aplicarse una multa por retiro anticipado si retira el dinero del contrato antes de los 59 años y medio. Si retira dinero antes de tiempo de una renta vitalicia cualificada, todo el importe (ganancias y capital) estará sujeto al impuesto sobre la renta ordinario. La parte de las ganancias del retiro también provocaría una multa del 10% por retiro anticipado.
Retirar dinero antes de tiempo de una anualidad no calificada también puede dar lugar a que deba pagar la multa del 10% por retiro anticipado de las ganancias. Las excepciones a esta regla son los retiros anticipados que se hacen porque usted queda incapacitado permanentemente o fallece. Una solución para evitar la multa por retiro anticipado también está disponible si transfiere dinero de un tipo de anualidad no calificada a otra.
Podría enfrentarse a una penalización adicional si tiene una renta vitalicia cualificada y no realiza las distribuciones mínimas requeridas (RMD) según lo previsto. Saltarse un RMD conlleva una penalización del 50% sobre el retiro requerido.
Qué tipo de anualidad es mejor?
El hecho de que deba comprar anualidades calificadas o no calificadas depende de su situación fiscal, sus necesidades de jubilación y sus objetivos financieros.
A continuación, un resumen de los beneficios que podrían ofrecer las anualidades no calificadas:
- Las ganancias crecen con impuestos diferidos.
- Sólo las ganancias son imponibles como ingresos.
- No se requieren distribuciones mínimas a los 70 años y medio.
- No hay límite de aportación anual.
Si espera estar en una categoría impositiva más alta al momento de la jubilación o le gustaría poder contribuir a una anualidad indefinidamente, entonces las anualidades no calificadas podrían ser preferibles. Por otro lado, una anualidad calificada podría ofrecer estos beneficios:
- Pagar las primas con dólares antes de impuestos.
- Aumento de las aportaciones y las ganancias con diferimiento de impuestos.
Podría considerar una renta vitalicia calificada si espera estar en una categoría impositiva más baja cuando se jubile, ya que puede diferir los impuestos sobre las contribuciones y las ganancias. Una anualidad calificada también podría ofrecer otros beneficios más allá del ingreso garantizado, como un beneficio por fallecimiento pagadero a su cónyuge u otro beneficiario.
Cómo elegir una renta vitalicia
Si está considerando una renta vitalicia como parte de su plan financiero a largo plazo, es importante que primero se haga las preguntas correctas.
Por ejemplo:
- Cuánto quiere o puede invertir en la anualidad?
- Qué tipo de tratamiento fiscal le conviene más?
- Cuándo necesita que comiencen los pagos de la anualidad?
- ¿Debe su renta vitalicia seguir pagando beneficios a su cónyuge si usted fallece??
- ¿Existe la posibilidad de que venda su anualidad por dinero en efectivo en algún momento??
- ¿Qué tipo de rendimiento necesita generar una renta vitalicia??
Este tipo de preguntas puede ayudarle a reducir sus opciones de anualidades. Por ejemplo, podría preferir una anualidad fija si desea cierta previsibilidad con los rendimientos de la inversión y un nivel de riesgo más bajo. Pero si se siente cómodo asumiendo más riesgo por la oportunidad de obtener mayores rendimientos, podría probar una anualidad variable.
Lo más importante
El tratamiento fiscal es principalmente lo que separa las rentas vitalicias cualificadas de las no cualificadas. Si está considerando una renta vitalicia, es importante que tenga en cuenta los límites de aportación, las normas de distribución mínima requerida y las normas fiscales. Un tipo de renta vitalicia puede ser más beneficioso que otro para minimizar al máximo su responsabilidad fiscal.
Consejos para la planificación de la jubilación
- Las rentas vitalicias son sólo una forma de planificar la jubilación. Considere la posibilidad de hablar con su asesor financiero sobre otras formas de ahorrar e invertir y si una anualidad podría tener sentido. Si no tiene un asesor, encontrar un asesor financiero que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en 5 minutos. Si está listo para ser emparejado con asesores locales que lo ayudarán a alcanzar sus metas financieras, comience ahora.
- Se pregunta qué anualidades pueden ser adecuadas para usted? Las revisiones de anualidades de nuestro equipo pueden ayudarle a encontrar productos que se ajusten a sus necesidades.
- Si decide invertir en una renta vitalicia, analice cómo encaja en su cartera más amplia. Por ejemplo, ¿necesitará también un seguro de vida para proporcionar seguridad financiera a sus seres queridos?? Si es así, ¿podría beneficiarse más de una póliza de vida temporal o permanente?? ¿Está ahorrando lo suficiente en el plan de su empresa para alcanzar su objetivo de ahorro para la jubilación?? ¿Y una renta vitalicia le obliga a asumir más o menos riesgo en su cartera?? Pensar en el panorama general puede ayudarle a asegurarse de que ha cubierto todas las bases en lo que respecta a la planificación de la jubilación.