¿Cuáles son los beneficios fiscales de una LLC??

Una de las formas más populares de organizar un negocio es como una sociedad de responsabilidad limitada, también conocida como LLC. Las LLCs requieren menos papeleo que las corporaciones C y las corporaciones S, a la vez que ofrecen a los propietarios algunas de las mismas protecciones contra la responsabilidad personal por cualquier acción del negocio. Pero la verdadera ventaja de este título viene en forma de beneficios fiscales. Las SRL ofrecen a los propietarios de empresas una flexibilidad fiscal significativamente mayor que la de una empresa individual, una sociedad y otras formas populares de organización empresarial.

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¿Cuál es el principal beneficio fiscal de una LLC??

El concepto clave asociado a la fiscalidad de una LLC es el de pass-through. Esto describe la forma en que las ganancias de la LLC pueden pasar directamente al propietario o propietarios, sin tener que pagar primero los impuestos federales sobre la renta de las empresas. Las empresas unipersonales y las sociedades colectivas también pagan impuestos como entidades canalizadoras. Estas empresas no pagan impuestos federales sobre la renta. En cambio, sus ganancias se transfieren directamente a sus propietarios, que pagan impuestos sobre ellas a sus tipos impositivos individuales.

Es diferente de las corporaciones C estándar, que están sujetas a doble imposición. Más concretamente, la sociedad debe pagar impuestos sobre sus ingresos. Luego, cualquier distribución a sus propietarios también se grava como renta individual. Evidentemente, evitar la doble imposición puede ahorrar mucho dinero a largo plazo. Esta es una de las principales ventajas fiscales de una SRL.

Flexibilidad fiscal de una LLC

Una característica importante de una LLC es que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite a los propietarios de negocios elegir la forma en que su negocio será gravado. Pueden optar por tributar como un propietario único, una sociedad, una corporación S o una corporación C. Usted elige cómo va a tributar presentando el formulario 8832 del IRS.

Existen algunas limitaciones en las opciones mencionadas anteriormente. Una LLC con múltiples propietarios no puede optar por tributar como un propietario único, por ejemplo. El IRS automáticamente tributará una LLC como una sociedad si tiene más de un propietario. Usted puede aprender más acerca de las reglas para la tributación de las LLC en el documento de antecedentes del IRS sobre el Formulario 3402, que cubre la tributación de las LLC.

La siguiente tabla desglosa los cuatro impuestos que suele pagar una LLC:

Opciones de tributación de la LLC
Estado de la declaración Cómo se declaran los ingresos
Empresa unipersonal Si decide establecer su LLC como propietario único, tendrá que declarar cualquier beneficio o pérdida que genere el negocio en su declaración de impuestos personal. Usted presentará un formulario de impuestos individuales 1040 junto con, por lo general, un formulario de ganancias o pérdidas comerciales del Anexo C para la LLC.
Corporación S Las LLC creadas como sociedades anónimas presentan un formulario 1120S, pero no pagan ningún impuesto de sociedades sobre los ingresos.
Corporación C Si elige que su LLC sea gravada como una corporación C, presentará el formulario 1120 de declaración de impuestos de la corporación. En cambio, los accionistas de la LLC declaran su parte de ingresos en sus declaraciones de impuestos personales. Esto evita la doble imposición. La corporación tendrá que pagar un impuesto sobre los beneficios. Los miembros declararán cualquier ingreso que se les transfiera en sus declaraciones de impuestos individuales como dividendos o intereses y, una vez más, pagarán impuestos por ello. Tenga en cuenta que si la corporación C no pasa parte o la totalidad de sus ingresos a los miembros, éstos no tendrán que pagar impuestos sobre esos ingresos.
Sociedad colectiva con varios propietarios La LLC presentará un formulario 1065 de declaración de sociedad. Cada propietario pagará impuestos de acuerdo con su participación en los beneficios o pérdidas, informando de ello en el Formulario 1040 y en un Anexo K-1.

Límites fiscales de una SRL

Es importante tener en cuenta que la organización como una LLC no significa que usted no pagará ningún impuesto. Tendrá que seguir pagando impuestos sobre los ingresos de la LLC al tipo impositivo ordinario de las personas físicas. En el caso de las sociedades de responsabilidad limitada, dependiendo de cómo las configure, es posible que al principio no tenga que pagar impuestos de sociedades.

A diferencia de los salarios recibidos de un empleador, los ingresos de una LLC no están sujetos a retención. A su vez, tendrá que presentar pagos trimestrales de sus impuestos federales estimados. Algunas autoridades fiscales estatales pueden intervenir también gravando directamente los ingresos de la LLC. Por otro lado, algunos cobran tasas por las sociedades anónimas.

Mientras que usted puede ser capaz de deducir el costo de formar una LLC y los gastos de capital, tales como materiales y equipos que son utilizados por el negocio, hay algunos límites a lo que puede hacer cuando se trata de deducir otros gastos. Específicamente, es posible que no pueda deducir beneficios como el seguro de salud y de vida, lo que sí podría hacer si se organiza como una corporación C. Si su LLC le proporciona este tipo de beneficios, es posible que tenga que pagar impuestos sobre ellos.

Conclusión

Las sociedades de responsabilidad limitada ofrecen a los propietarios de empresas flexibilidad para elegir cómo se gravarán sus ingresos empresariales a nivel federal. También se pueden constituir a menor coste y con menos complicaciones que una sociedad anónima, por ejemplo. Además, siguen dando a los propietarios cierta protección contra las reclamaciones de responsabilidad, como hacen las sociedades anónimas. Si está considerando cómo organizar su negocio, una LLC puede ser una de las opciones a considerar.

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