Los planes de ahorro para la universidad 529 ofrecen varias ventajas fiscales y la posibilidad de crear un fondo para la universidad de su hijo con el tiempo. A diferencia de otras cuentas de inversión, el gobierno federal permite que las ganancias de su plan 529 crezcan libres de impuestos. Sus retiros también estarán libres de impuestos si los utiliza para pagar gastos calificados de educación superior. Pero tienes que entender las normas del plan 529. Qué constituye un gasto cualificado y cuáles son las penalizaciones por hacer un retiro no cualificado? Siga leyendo para saber cómo puede maximizar los beneficios de su plan 529 y evitar las trampas.
Reglas fiscales del plan 529
Cuando no utilices el dinero del plan 529 en gastos calificados como la matrícula, estarás haciendo un retiro no calificado. La parte de las ganancias de su retiro se enfrentará al impuesto federal sobre la renta según su categoría más una penalización del 10%. El IRS también puede exigirle que devuelva cualquier deducción fiscal previamente reclamada sobre sus contribuciones, además del impuesto estatal sobre la renta en la parte de las ganancias de su retiro.
Cómo se desglosa su parte de ingresos? Depende del volumen de su cuenta en el momento de realizar el retiro no cualificado.
Digamos que usted contribuyó con $14,000 a su plan 529 y creció a $20,000 en seis años. Esto significa que el 70% proviene de sus contribuciones y el 30% de las ganancias de las inversiones. Si luego hace un retiro no calificado de 10.000 dólares, el 30%, o 3.000 dólares, tendrá que pagar el impuesto federal sobre la renta según su categoría más una multa del 10%. Si estás en la franja del 24% del impuesto federal sobre la renta, deberás una multa fiscal del 34% sobre esa parte de tu retiro.
La penalización fiscal estatal en relación con los retiros no cualificados dependerá de las leyes del estado en el que pague sus impuestos. Por lo tanto, es posible que tenga que buscar un contador público certificado (CPA) o un asesor financiero en su estado para medir el impacto final de un retiro no calificado. Pero cualquiera que sea el coste, erosionaría los ahorros que ha invertido en el futuro educativo de su hijo.
El gobierno federal le ofrece un cierto margen de maniobra. Puedes retirar tus propias aportaciones sin penalización en cualquier momento, porque las hiciste con dinero que ya había sido gravado.
Debería hablar con su asesor para discutir formas de encontrar una alternativa si realmente está considerando aprovechar el fondo universitario de su hijo. También puede ayudarte a entender los beneficios de tus aportaciones al plan 529. En la mayoría de los estados, sus aportaciones al plan 529 constituirán algún tipo de deducción o crédito fiscal hasta ciertos límites.
Reglas del Plan 529 por Estado
Contrariamente a la creencia popular, no tiene que inscribirse en un plan 529 patrocinado por el estado en el que vive. No es necesario que su hijo se matricule en una universidad del estado que patrocina su plan. Cualquier U.S. Un ciudadano o un extranjero residente con un número de la Seguridad Social o de identificación fiscal válido puede abrir una cuenta del plan 529.
Puedes abrir una cuenta en Vermont para alguien que viva en Nueva York y acabe estudiando en California.
Sin embargo, los estados que patrocinan los planes 529 establecen sus propios límites de contribución, que varían en todo el país. Suelen oscilar entre 350.000 y 500.000 dólares.
Los planes 529 y las normas del impuesto sobre donaciones
Al considerar las reglas del plan 529, es importante saber que el gobierno federal trata las contribuciones del plan 529 como regalos para el beneficiario a efectos fiscales. A partir de 2018, se activaría un impuesto sobre donaciones si se aportan más de 15.000 dólares a un individuo en un año. Lo mismo se aplica a una pareja casada que presenta una declaración conjunta y que hace una contribución de más de 30.000 dólares.
Sin embargo, los planes 529 ofrecen una especie de excepción. Los particulares pueden aportar 75.000 dólares y los matrimonios pueden transferir hasta 150.000 dólares al año a un plan 529, siempre que las aportaciones sean pausadas durante los cinco años siguientes. Esta norma básicamente alarga la exclusión del impuesto sobre donaciones a lo largo de cinco años. Así que digamos que aportas 50.000 dólares un año. El IRS lo considera como 10.000 dólares aportados a lo largo de cinco años. Así podrías aportar hasta 25.000 dólares en los próximos cuatro años sin incurrir en el impuesto sobre donaciones.
Si el donante fallece dentro de ese período de cinco años, una parte de la contribución se incluirá en su patrimonio a efectos del impuesto sobre el patrimonio. Tomar esta decisión es otro punto crucial a considerar junto a un asesor fiscal cualificado.
Normas de retirada de fondos del plan 529
A veces, las personas dudan en abrir cuentas de planes 529 porque los «gastos calificados de educación superior» parecen ser una parte del código tributario difícil de entender. Pero no es tan complicada esta parte de las reglas del plan 529. A continuación puede ver algunos ejemplos comunes e importantes.
- La matrícula y las tasas obligatorias en las escuelas que reúnen los requisitos, entre las que se incluyen los colegios comunitarios, las universidades y las escuelas de formación profesional y de posgrado.
- Gastos de alojamiento y manutención pagados directamente a la universidad para un estudiante matriculado al menos a media jornada.
- Alojamiento y comida fuera del campus para un estudiante matriculado al menos a media jornada y siempre que el precio no supere el coste de vida estimado en el campus. Puede encontrar estos detalles en los sitios web de las escuelas o a través de sus oficinas de ayuda financiera.
- Libros y material escolar necesarios para la inscripción en los cursos universitarios. Los planes de estudio deben enumerar esto.
También debes saber qué no son gastos calificados. A continuación, algunos ejemplos.
- Transporte hacia y desde el campus
- Las pólizas de seguro universitario y los gastos médicos incurridos en la universidad
- Membresía del club de salud del campus
- Las cuotas pagadas por los clubes patrocinados por la escuela, incluso si son de naturaleza educativa
Dicho esto, también deberías ponerte en contacto con la oficina de ayuda financiera del centro educativo en el que esté matriculado tu hijo para determinar los gastos que necesitarías cubrir en un año académico determinado y si cumplen los requisitos.
Además, deberá informar al IRS sobre la actividad del plan 529, como las transacciones y los retiros, cuando llegue el momento de los impuestos a través del formulario 1099-Q. Para hacerlo más fácil, hemos revisado el mejor software de impuestos para ayudarle a automatizar su declaración.
Reglas del plan 529 y de las becas
Sí, su hijo puede utilizar una beca para pagar los gastos universitarios sin poner en peligro los ahorros del plan 529. De hecho, puede realizar un retiro no cualificado por el importe de una beca libre de impuestos y evitar la penalización del 10%. El IRS también exime de la multa del 10% si su hijo asiste a una universidad.S. a academia militar. Sin embargo, seguirá debiendo el impuesto federal sobre la renta y, posiblemente, el impuesto estatal sobre la renta en la parte de las ganancias del retiro.
Pero, ¿y si su hijo recibe una beca completa?? No tiene que renunciar a sus ahorros. Su hijo puede utilizarlos para cubrir gastos calificados en la escuela de posgrado si decide asistir. Incluso puede cambiar el beneficiario a cualquier persona de la familia inmediata de su hijo sin penalización.
Reglas del plan 529 y ayuda financiera
La apertura de un plan 529 puede afectar hasta cierto punto a la posibilidad de que su hijo reciba ayuda financiera federal. Sin embargo, el impacto suele ser menor y depende de varios factores, como la identidad del titular de la cuenta. Es fundamental entender los matices de las normas del plan 529 en este aspecto.
Cuando un padre con custodia es el titular de la cuenta, el gobierno tratará el plan 529 como un activo de los padres cuando el estudiante llene la Solicitud Gratuita de Ayuda Federal para Estudiantes (FAFSA). Pero sólo un máximo de 5.El 64% del valor de la cuenta se tendrá en cuenta en la Contribución Familiar Esperada (EFC) del estudiante. La U.S. El Departamento de Educación utiliza esta fórmula para determinar la elegibilidad de ayuda financiera federal de un estudiante.
Pero si el estudiante que ahorra para la universidad es el titular de la cuenta, el plan contará como su propio activo. Un máximo de hasta el 20% del dinero de la cuenta se tendrá en cuenta en la EFC del estudiante.
La cantidad de esos importes máximos que se incluirá en la EFC dependerá de otros factores, como los activos externos y los ingresos del hogar.
Pero cuando alguien con una relación diferente a la del beneficiario abre una cuenta del plan 529 -como una tía o un abuelo- el saldo del plan no contará como un activo en absoluto. Las distribuciones para gastos calificados de educación superior serán consideradas como ingresos no gravados del estudiante cuando llene las FAFSA adicionales.
El gobierno federal trata los activos y los ingresos de manera diferente al considerar la elegibilidad de la ayuda financiera. Esto significa que dos estudiantes con situaciones financieras similares pero con una relación diferente con las personas que abrieron los planes 529 para ellos podrían obtener paquetes de ayuda financiera drásticamente diferentes.
En general, un plan 529 es el que menos afecta a la elegibilidad de ayuda financiera del beneficiario cuando el padre custodio abre la cuenta. Pero no se preocupe. Los familiares y amigos también pueden contribuir al plan. Y algunos estados incluso les permiten realizar aportaciones deducibles de impuestos.
Planes 529 y reglas de K-12
La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos o el Plan de Impuestos de Trump le permite utilizar hasta 10.000 dólares en un 529 para financiar la matrícula en escuelas privadas, religiosas e incluso públicas K-12 por año. Sin embargo, los legisladores están analizando cómo tratar estos retiros a efectos de los impuestos estatales. Así que manténgase atento a cómo evolucionan las leyes en sus estados en torno al tema con respecto a las reglas del plan 529.
Lo que hay que saber
Los planes 529 ofrecen varias ventajas, pero hay que seguir algunas reglas. Para aprovechar al máximo las ventajas fiscales, debes utilizar los fondos de tu plan 529 únicamente en gastos educativos cualificados. Pero siempre que cumpla las reglas, el IRS le permitirá disfrutar de todos los beneficios de los planes 529. Si intenta recortar gastos, el gobierno puede imponerle algunas sanciones.
Consejos para seguir las reglas del plan 529
- Busca un asesor financiero que te ayude a seguir las normas del plan 529 y a sacar el máximo partido a tus ahorros. Si aún no trabaja con uno, puede utilizar nuestra herramienta de búsqueda de asesores financieros para encontrar uno que se ajuste a sus necesidades. Le hará algunas preguntas sencillas sobre su situación financiera antes de ponerle en contacto con algunos asesores locales en función de sus preferencias y objetivos financieros. Luego puedes revisar sus credenciales y concertar entrevistas telefónicas o en persona.
- Conoce qué son los gastos cualificados. Tu asesor financiero y un representante de la oficina de ayuda financiera de la escuela pueden ayudarte a determinar lo que tu inversión del plan 529 cubre y no cubre sin impuestos.
- Ahora puede utilizar el dinero de su plan 529 para cubrir hasta 10.000 dólares de matrícula en ciertas escuelas K-12. Sin embargo, éstos están calificados a nivel federal. Los legisladores aún están estudiando cómo tratar estas retiradas a efectos de los impuestos estatales. Así que esté atento a cómo se desarrollan las noticias en torno a esta noticia en su zona.