Dicen que es mejor dar que recibir. Pero cuando usted es el que hace el regalo, hay algunas cosas adicionales que tendrá que tener en cuenta además del envoltorio – como el impuesto sobre donaciones y la exención del impuesto sobre donaciones de por vida. Cuando se hacen regalos importantes, es importante conocer las leyes que rodean al impuesto sobre donaciones para no acabar con facturas fiscales sorprendentes u otras dificultades. La exención del impuesto sobre donaciones a lo largo de la vida tiene en cuenta cómo se acumulan las donaciones a lo largo de la vida. Un asesor financiero puede ayudarle a gestionar los impuestos sobre donaciones y responder a otras preguntas financieras que pueda tener.
¿Qué es la exención del impuesto sobre donaciones de por vida??
La exención del impuesto sobre donaciones a lo largo de la vida es la cantidad de dinero o bienes que el gobierno le permite regalar a lo largo de su vida sin tener que pagar el impuesto federal sobre donaciones. Este límite se ajusta cada año.
Para 2021, la exención del impuesto sobre donaciones de por vida es de 11 dólares.7 millones de dólares. Esto significa que usted puede donar hasta 11.7 millones en regalos a lo largo de su vida sin tener que pagar nunca el impuesto sobre donaciones. En el caso de las parejas casadas, ambos cónyuges reciben los 11.7 millones de exención. Esto significa que si está casado, usted y su cónyuge podrían regalar un total de 23 dólares.4 millones antes de pagar el impuesto sobre donaciones.
Para 2022, este límite aumentó a 12 dólares.06 millones y 24.12 millones para los matrimonios. Sin embargo, debido a los cambios en la ley federal, la exención del impuesto sobre donaciones de por vida está programada para reducirse en un período de varios años durante la década de 2020. De hecho, la exención bajará a 6 millones de dólares en 2026.
Una cosa importante que hay que recordar es que, aunque no se acerque a superar esta exención, es posible que tenga que presentar la declaración del impuesto sobre donaciones. Por lo tanto, es importante tomar nota de las donaciones que se hacen. Si no está seguro de si debe presentar una declaración de impuestos sobre donaciones, puede consultar con un asesor financiero.
Exención del impuesto sobre donaciones de por vida y del impuesto sobre el patrimonio
La exención del impuesto sobre donaciones de por vida está directamente relacionada con el impuesto federal sobre el patrimonio. El impuesto federal sobre el patrimonio entra en vigor para los patrimonios que tienen un valor superior a 11 dólares.7 millones de dólares en 2021 y 12 dólares.06 millones en 2022, las mismas cantidades que la exención del impuesto sobre donaciones de por vida. La exención del impuesto federal sobre el patrimonio es transferible entre cónyuges, lo que significa que si el segundo cónyuge de una pareja casada muere en 2022, su patrimonio puede tener efectivamente 24.12 millones de exención.
Las donaciones realizadas cada año que superen el límite anual de 16.000 dólares por destinatario reducen la exención del impuesto federal sobre donaciones y sucesiones cuando usted fallezca. Por ejemplo, digamos que usted le hace a su nieto un regalo de 25.000 dólares en 2022. Los primeros 16.000 dólares no están sujetos a impuestos debido a la exclusión anual. Sin embargo, después de eso, los 9.000 dólares restantes cuentan tanto para la exención del impuesto sobre donaciones de por vida como para la exención del impuesto federal sobre el patrimonio. Por lo tanto, cuando muera, su exención del impuesto federal sobre el patrimonio será de 12.051.000 dólares. Todo el dinero que supere esa cantidad estará sujeto a impuestos sobre el patrimonio.
Qué donaciones están siempre exentas de impuestos?
Algunas donaciones no se consideran imponibles. Entre ellos:
- Donaciones a organizaciones benéficas aprobadas por el IRS
- Un regalo a su cónyuge, si es una U.S. ciudadano
- Un regalo para cubrir la matrícula de la educación de alguien, si se paga directamente a la institución educativa (no cubre alojamiento y comida, libros o suministros)
- Regalos para cubrir los gastos médicos de alguien, si se pagan directamente al centro médico
- Un regalo a una organización política
Como las donaciones de una de estas categorías siempre están exentas del impuesto federal sobre donaciones, no es necesario informar de ellas al IRS. Además, las donaciones a organizaciones benéficas que cumplen los requisitos pueden de hecho deducirse del importe total de las donaciones que hiciste.
¿Los estados tienen impuestos sobre las donaciones??
Connecticut es el único estado que actualmente cobra un impuesto sobre donaciones. Tiene una exención de 9.1 millón de dólares de exención de por vida a partir de 2022. Las donaciones de más de 10.000 dólares deben ser declaradas. Las tasas del impuesto a las donaciones de Connecticut pueden llegar hasta el 12%.
Aunque Connecticut es ahora el único estado con un impuesto sobre donaciones, varios estados solían tener impuestos sobre donaciones. Minnesota aprobó un impuesto a las donaciones en 2013, pero luego lo derogó menos de un año después. Tennessee derogó su impuesto sobre donaciones en 2012. Los residentes de todos los estados, por supuesto, todavía tienen que cumplir con las leyes federales del impuesto sobre donaciones.
Otras normas y exclusiones del impuesto sobre donaciones
Además de la exención del impuesto sobre donaciones de por vida, también hay una exclusión anual del impuesto sobre donaciones a tener en cuenta. La exclusión anual del impuesto sobre donaciones para 2022 es de 16.000 dólares (15.000 dólares en 2021). Esta cifra puede aumentar en el futuro, ya que la inflación repercute en el valor de los ingresos.S. dólares. El impuesto anual sobre donaciones se aplica a cada persona individual a la que haga un regalo. Esto significa que puede regalar hasta 16.000 dólares a todas las personas que desee en un año natural determinado sin que ello afecte a su exención del impuesto sobre donaciones de por vida.
Digamos que usted es un abuelo con una cantidad considerable de dinero en el banco. Usted sabe que su patrimonio estará sujeto al impuesto sobre el patrimonio cuando muera, pero quiere pasar parte de su dinero a su familia antes de que eso ocurra. Si tiene dos hijos y seis nietos, puede dar 16.000 dólares a cada uno de ellos cada año natural. Nada de eso estará sujeto al impuesto sobre donaciones ni se tendrá en cuenta para la exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida.
No tendrá que incluir en su declaración de impuestos las cantidades de regalo que no superen la exclusión anual del impuesto sobre donaciones establecida por el IRS. Sin embargo, si supera la exclusión anual del impuesto sobre donaciones, tendrá que pagar impuestos sobre la donación. Los tipos oscilan entre el 18% y el 40%. La cantidad que supere la exclusión anual del impuesto sobre donaciones también se deducirá de su exención del impuesto sobre donaciones de por vida y de su exención federal del impuesto sobre el patrimonio.
Conclusión
La exención del impuesto sobre donaciones de por vida para 2022 es de 12 dólares.06 millones de dólares, frente a los 11.7 millones de euros en 2021. Por otra parte, la exclusión anual del impuesto sobre donaciones es de 16.000 dólares. Cualquier regalo que supere esa cantidad dado a una sola persona en un año disminuye tanto la exención del impuesto sobre donaciones de por vida como la exención del impuesto federal sobre el patrimonio que recibirá cuando fallezca. Sin embargo, hay una serie de regalos que siempre están exentos si se gestionan correctamente. Incluso si no está cerca de la exención del impuesto sobre donaciones de por vida, debe informar al IRS de cualquier donación que supere la exclusión anual de 16.000 dólares cuando presente su declaración de impuestos.
Consejos fiscales
- Si se pregunta si debe pagar el impuesto sobre donaciones, le conviene hablar con un asesor financiero. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Antes de pensar en el impuesto sobre el patrimonio o el impuesto sobre donaciones, probablemente tendrá que pensar en los impuestos sobre la jubilación. Utilice la calculadora de impuestos de jubilación de nuestro equipo para estimar cuánto deberá en función del estado en el que viva.