A veces una herencia incluye algo más que una casa o un jarrón de herencia. Los inversores pueden optar por transmitir a sus herederos valores financieros como las acciones. Determinar el valor de ese legado es vital. Sin los cálculos o procedimientos adecuados, podría enfrentarse a fuertes consecuencias fiscales. El paso más importante para calcular sus acciones heredadas es encontrar la base de coste. Aquí tiene un resumen de cómo funciona.
Considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero sobre los retos de la planificación patrimonial, como la forma de valorar las cosas que se heredan.
Explicación de la base de costes
En términos generales, la base del coste es el precio original que pagó para comprar algo. En este caso, se trata del precio de compra de un activo, como una acción, y se ajusta para tener en cuenta cualquier cosa que haya influido en el valor, es decir.e., dividendos, comisiones, honorarios o ganancias.
La base de coste ayuda a los inversores, herederos y patrimonios a conocer la ganancia o pérdida de capital de un activo. Para encontrar ese valor, se calcula la diferencia entre el valor de mercado actual y su base de coste adecuada.
La base del coste se expresa en una cantidad de dólares o en un equivalente por acción.
¿Cuál es la base del costo de las acciones heredadas??
Averiguar la base de coste de las acciones heredadas puede parecer intimidante, pero en realidad es sencillo. Depende del valor de las acciones en el momento de la muerte del anterior propietario. La única excepción es que la herencia elija una fecha de valoración alternativa. En ese caso, usted determina el valor de las acciones seis meses después de la fecha de la muerte.
Por ejemplo, digamos que alguien compró acciones de Apple a principios de 1990. Las compró a unos 0 dólares.40 por acción y la vendió unos 30 años después, antes de fallecer. El propietario deberá pagar impuestos sobre las ganancias obtenidas por las acciones. Pero, si incluyó las acciones en su testamento para entregarlas a un heredero, entonces la base de coste se reajustaría. El precio se fijaría el día del fallecimiento del difunto (o la fecha de valoración elegida). Esta ventaja se conoce como la laguna de la base incremental. Gracias a ella, el heredero paga mucho menos en impuestos ya que las plusvalías se reducen.
Supongamos que una persona compra acciones de una empresa y paga 8.000 dólares. Pero su valor ascendió a 64.000 dólares en la fecha de la muerte de la persona. La ventaja fiscal hace que la base de coste sea de 64.000 dólares, lo que significa que no tiene que pagar impuestos sobre los 56.000 dólares de la plusvalía original. Esto hace que la base incrementada sea una parte valiosa de la planificación patrimonial.
Cómo calcular la base de coste de una acción heredada?
Una vez que heredes las acciones, tendrás que investigar su precio. En particular, tienes que encontrar su precio por acción en la fecha de la muerte del anterior propietario. Esto es aún más importante si ha transcurrido algún tiempo desde que la persona le transmitió las acciones. Aunque haya pasado un tiempo, debería tener acceso a esa información. Puedes ponerte en contacto con el departamento de relaciones con los inversores de la empresa de las acciones o buscar a través de las fuentes que informan de las noticias financieras.
Tanto si se heredan las acciones a través de un corredor de bolsa, un testamento o un fideicomiso, el cálculo de la base de coste sigue siendo el mismo. Sin embargo, la regla del incremento sólo se aplica a las acciones heredadas (y otros valores financieros) que se transmiten desde el patrimonio de un difunto, no a las donaciones o fideicomisos irrevocables realizados antes del fallecimiento.
Téngalo en cuenta: La compra de acciones además de las heredadas no cuenta para la base de coste de las acciones heredadas. Por ejemplo, puede haberse inscrito en un programa que reinvierte automáticamente sus dividendos. Sin embargo, las nuevas acciones están separadas de las antiguas. Así que, si no tiene cuidado, puede pagar más impuestos sobre las plusvalías al agruparlas.
Cálculo de la valoración a efectos del impuesto sobre el patrimonio
Hay un umbral para el impuesto sobre el patrimonio. Sólo se aplica a las herencias que superan el límite de exclusión establecido por el IRS. El umbral de 2021 es de 11 dólares.7 millones de dólares para particulares y 23 dólares.4 millones para los matrimonios. Sin embargo, sólo la cantidad que supere el mínimo tendrá que hacer frente al impuesto. También es un impuesto progresivo, con un tipo inicial del 18% y un tipo máximo del 40%. Puede revisar las tasas del impuesto federal sobre el patrimonio de 2020-2021 en nuestra guía.
Una valoración de la base de coste de las acciones ayuda a determinar si el patrimonio supera esas cifras. Pero mientras el valor global del patrimonio se sitúe por debajo de los límites, el heredero no tendrá que pagar impuestos como parte de la herencia.
Otras consideraciones fiscales sobre las acciones heredadas
Es posible que no tenga que buscar la base de coste de las acciones heredadas. Si el albacea del difunto presentó una declaración de impuestos sobre el patrimonio, entonces se utilizarán los valores allí declarados como base de coste. Si no tiene tanta suerte, todavía puede encontrar los datos en los informes de noticias financieras.
Además, algunos estados exigen a los herederos que presenten una exención de impuestos para sus cuentas heredadas. También pueden variar las leyes patrimoniales y fiscales. Habla con un profesional de las finanzas o con el departamento de ingresos o impuestos de tu estado para encontrar los documentos adecuados.
Lo que hay que saber
Perder a alguien en su vida es una experiencia difícil. Ya es suficiente con tener que lidiar con la carga emocional, pero las finanzas pueden hacer que el estrés sea insoportable. Muchas personas querrán aprovecharse de su desconocimiento y confusión si saben que ha entrado dinero después del fallecimiento. Los acreedores y quienes venden las inversiones pueden intentar manipularle. No se enfrente a este tipo de situación solo. Hable con un asesor financiero. Pueden guiarle en el proceso y quitarle la presión de los hombros.
Consejos para la planificación del impuesto sobre el patrimonio
- Un asesor financiero es un activo valioso cuando se necesita navegar por un plan de sucesión. La falta de conocimientos adecuados puede dejarle en apuros cuando los impuestos empiecen a llegar. Nuestro equipo hace que sea fácil encontrar uno con su herramienta de búsqueda gratuita. Te conecta con asesores locales dispuestos a ayudarte. Si está preparado para asumir sus objetivos financieros, empiece ya.
- Si quiere establecer y planificar sus objetivos de jubilación, la calculadora de jubilación de nuestro equipo puede ayudarle a calcular cuánto necesitará ahorrar para jubilarse cómodamente.
- La planificación de la sucesión tiene muchas partes en movimiento: la laguna de la base incrementada es sólo una de ellas. El impuesto sobre el patrimonio es otro. Investigar con antelación le permitirá trabajar en la planificación de su patrimonio o en la planificación de su legado como mejor le parezca.