Si tiene hijos u otras personas a su cargo menores de 17 años, es probable que tenga derecho al crédito fiscal por hijos. Se ha incrementado como parte del Plan de Rescate Americano, que fue firmado por el presidente Biden en marzo de 2021 como parte de un plan de ayuda a los pobres.S. esfuerzo del gobierno para ayudar a las familias a hacer frente a las dificultades financieras derivadas de la pandemia de COVID-19. Los pagos directos en efectivo comenzaron el 15 de julio. También hay una serie de límites de ingresos que debe conocer a la hora de planificar la cantidad que recibirá. Dado que la planificación de las finanzas de su familia va más allá de los impuestos, considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero local para optimizar sus planes.
Qué es el crédito fiscal por hijos?
El crédito fiscal por hijos (CTC) está diseñado para dar un impulso a los ingresos de los padres o tutores de los hijos y otras personas dependientes. El Plan de Rescate Americano aumentó el CTC -sólo para 2021- para ayudar a los declarantes a hacer frente al efecto de la pandemia. Se aplica a los dependientes que tienen 17 años o menos a partir del último día del año fiscal. El crédito tiene un valor de hasta 3.600 dólares por dependiente, pero su nivel de ingresos determina exactamente cuánto puede obtener. En años anteriores, el crédito era de 2.000 dólares por dependiente.
Debe tener en cuenta que la Ley Build Back Better del Presidente Joe Biden propone ampliar el CTC ampliado del Plan de Rescate Americano durante un año más. Sin embargo, las negociaciones en el partido demócrata se han estancado. Y a partir de enero de 2022, la ampliación del crédito ha expirado.
En caso de que no se apruebe la ley Build Back Better, las familias que reúnan los requisitos y que ya hayan obtenido el anticipo máximo de 1.800 dólares para el crédito ampliado recibirán la otra mitad cuando presenten sus declaraciones del año fiscal 2021 a principios de 2022. A los contribuyentes que hayan optado por no recibir pagos anticipados, se les devolverá la totalidad del crédito ampliado al presentar la declaración de la renta.
Cómo ha funcionado la ampliación de la ayuda a la infancia?
La ampliación de la CTC desaparece para las familias más ricas. El crédito fiscal ampliado que se ofrece para el alivio de la pandemia comienza a desaparecer a partir de los 75.000 dólares (ingresos brutos ajustados modificados) para los declarantes solteros o los casados que declaran por separado, 112.500 dólares para los declarantes que son cabeza de familia y 150.000 dólares para los declarantes conjuntos o los que declaran como viudos o viudas que reúnen los requisitos. Por lo general, el CTC se reduce a 200.000 o 400.000 dólares, según el estado civil.
El CTC no empezará a reducirse por debajo de los 2.000 dólares por hijo hasta que su AGI modificado en 2021 supere los 400.000 dólares si está casado y presenta una declaración conjunta, o los 200.000 dólares para el resto de estados de declaración. La segunda fase reduce el CTC en 50 $ por cada 1.000 $ (o fracción) en que su AGI modificado supere el umbral de ingresos correspondiente.
El CTC es totalmente reembolsable. Esto es diferente de los años pasados, cuando sólo era reembolsable hasta 1.400 dólares. Así que para sus impuestos de 2021, eso significa que si usted califica para el CTC y hace que su obligación tributaria sea inferior a cero, el IRS le enviaría la cantidad restante.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) comenzará los pagos mensuales el día 15 de cada mes a partir de julio y hasta diciembre. La mitad del importe del crédito se pagará por adelantado en cuotas, y la otra mitad será reclamada por las familias en sus declaraciones de impuestos en 2022.
Como recordatorio, los créditos fiscales reducen directamente la cantidad que se debe a Hacienda. Por lo tanto, si su factura de impuestos es de 3.000 dólares, pero tiene derecho a 1.000 dólares en créditos fiscales, su factura es ahora de 2.000 dólares. Esto difiere de una deducción fiscal, que reduce la parte de sus ingresos que está sujeta al impuesto sobre la renta.
Qué personas a cargo tienen derecho al crédito fiscal por hijos?
El derecho al CTC depende de algunos factores. El hijo que reclama como dependiente tiene que cumplir siete criterios del IRS:
Cómo reclamar y hacer un seguimiento del crédito fiscal por hijos
Esto es lo que debe saber para solicitar el crédito. Los declarantes que reúnen los requisitos pueden reclamar el CTC en el formulario 1040, línea 12a, o en el formulario 1040NR, línea 49. Para ayudarle a determinar exactamente la cantidad de crédito a la que tiene derecho, puede utilizar la hoja de cálculo del Crédito Fiscal por Hijos y Crédito por Otros Dependientes proporcionada por el Servicio de Impuestos Internos. Si tiene que presentar una declaración para un año anterior a 2018, sólo puede reclamar el crédito en los formularios 1040, 1040A o 1040NR.
Los beneficiarios elegibles que no recibieron la cantidad correcta o nada en absoluto deben verificar su información en el Portal de Actualización del Crédito Fiscal por Hijos del IRS. Para los casos en los que el portal muestra que el pago ya se ha desembolsado pero no se ha recibido, se puede presentar un rastreo o una investigación para localizar los fondos enviando por correo o por fax el formulario 3911 a la agencia.
Puede haber un retraso en el pago dependiendo del método de desembolso. El IRS dice que puede rastrear los pagos:
- 5 días después de la fecha de ingreso y el banco dice que no ha recibido el pago
- 4 semanas después de que el pago esté en el correo por cheque a una dirección estándar
- 6 semanas después de que el pago esté en el correo, y usted tenga una dirección de reenvío en la oficina de correos local
- 9 semanas después de que el pago esté en el correo, y usted tenga una dirección en el extranjero
La agencia actualiza su página de preguntas frecuentes con información sobre los pagos del Crédito Fiscal por Hijos y publica notificaciones sobre los retrasos.
Otros créditos para hijos y dependientes
Hay otras disposiciones federales y algunas estatales que ayudan a las familias que cuidan de los niños y otras personas dependientes.
Crédito fiscal adicional por hijos (ACTC)
Este crédito le permite obtener un reembolso si el CTC reduce su factura fiscal a menos de cero. (Recuerde que anteriormente el CTC no era reembolsable.) El ACTC se ha eliminado en gran medida, pero si necesita presentar una declaración para un año fiscal anterior a 2018, puede encontrar información para el ACTC en el Formulario 1040.
A partir del año fiscal 2018, hay un crédito adicional de 500 dólares para otros dependientes (ODC). Esto le permite reclamar a los dependientes que no son niños, como un padre, y a los dependientes que son estudiantes universitarios (menores de 24 años). Los requisitos de elegibilidad son muy similares, pero no puede reclamar la ODC para un dependiente que tiene derecho a la CTC.
Crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes (CDCTC)
Puedes solicitar este crédito si tienes ingresos y si pagas a otra persona para que cuide a un dependiente. A diferencia del CTC, que sólo se puede reclamar si se es padre o tutor de hijos menores, se puede solicitar el CDCTC para padres mayores y otros familiares discapacitados. Los dependientes que cumplen los requisitos para el CDCTC son los siguientes:
- Hijos que tengan 12 años o menos al final del año fiscal
- Los familiares adultos dependientes o los cónyuges que no puedan valerse por sí mismos debido a deficiencias mentales o físicas, a menos que tengan unos ingresos brutos de 4.150 $ o
más
Con el CDCTC, puede reclamar un crédito de hasta el 35% de los gastos de cuidado calificados. El porcentaje exacto que puedes deducir depende de tu nivel de ingresos. El importe máximo de los gastos de cuidado a los que puede aplicar el crédito es de 3.000 $ si tiene un dependiente y de 6.000 $ si tiene más de un dependiente. Eso significa que el mayor crédito posible es de 1.050 dólares con un dependiente y de 2.100 dólares con varios. El CDCTC no es reembolsable. Según el IRS, los gastos que dan derecho al CDCTC incluyen el dinero que usted pagó «por los servicios domésticos y el cuidado de la persona que reúne los requisitos mientras usted trabajaba o buscaba trabajo».»Los pagos de la manutención de los hijos no son admisibles. Para reclamar el CDCTC, tienes que rellenar el formulario 2441.
Créditos estatales
Algunos estados ofrecen un CTC y/o CDCTC complementario a nivel estatal que iguala parte o la totalidad del crédito federal. En algunos estados, los créditos son reembolsables y en otros no. Esta guía por estados desglosa los estados que ofrecen su propio Crédito Fiscal por Ingreso del Trabajo, CTC o CDCTC.
Conclusión
El IRS ofrece créditos fiscales por hijos para ayudar a los padres y tutores a compensar algunos de los costes de criar una familia. Si tienes un dependiente que no es tu hijo directo, también puedes solicitar un crédito. Y como algunos créditos fiscales por hijos son reembolsables, es posible que al final ganes algo de dinero.
Recuerde que la información relativa a los créditos fiscales por hijos puede cambiar cada año. A su vez, es importante mantenerse al día con las leyes vigentes cada año fiscal para saber qué esperar.
Consejos para ahorrar en tus impuestos
- Un asesor financiero puede ayudarte a optimizar tu estrategia fiscal para las necesidades de tu familia. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
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