Cada año, el IRS establece los límites máximos de contribución para las cuentas de ahorro para la salud (HSA). Para 2022, este límite se incrementó ligeramente respecto a 2021 debido a los cambios en el coste de la vida, tal y como determinó el IRS. Hay ciertas circunstancias en las que se pueden sobrepasar estos límites sin penalización, pero hay que conocer los detalles de estas normas. Si tiene preguntas sobre el uso de una HSA para pagar los gastos médicos o ahorrar para la jubilación, considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero.
Cuáles son los límites de contribución a la HSA para 2022?
La contribución máxima de la HSA para 2022 es de 3.650 dólares para la cobertura individual y de 7.300 dólares para la cobertura familiar. Sin embargo, estas normas se aplican a las personas que mantienen su estado de cobertura de la HSA durante todo el año. Los límites se aplican de forma un poco diferente para quienes cambian de cobertura a mitad de año, lo que puede ocurrir por un matrimonio, un divorcio o un cambio de trabajo.
Límites de contribución a la HSA para 2022 cuando se cambia de cobertura
Cada vez que cambie el estado de su HSA de cobertura individual a cobertura familiar o viceversa, su contribución máxima para el año cambia a la mayor de las siguientes opciones:
- Opción 1: Límite máximo de contribución anual basado en el estado de cobertura para cada mes del año fiscal combinado, y luego dividido por 12.
- Opción 2: La contribución máxima anual se basa en el estado de la cobertura en diciembre. 1 del año fiscal en que se realizó el cambio.
Esto es un poco complejo, así que vamos a repasar algunos ejemplos. Digamos que comienza con una cobertura familiar de HSA en enero de 2022 y cambia a una cobertura individual en julio. Con la primera opción, su límite máximo de aportación para 2022 pasa a ser de 5.475 $ (media de los límites máximos de aportación para seis meses de cobertura individual y seis meses de cobertura familiar).
Se tomaría el resultado de la primera opción porque se elevaría por encima del de la opción 2. En este caso, su estado de cobertura en Dic. 1 (cobertura individual) sería sólo $3,650.
Ahora, ¿qué pasa si usted elige un plan de seguro de salud y abre una cuenta HSA en el último minuto? Entonces puede aprovechar la «regla del último mes».»Esto significa que si usted es elegible para una HSA en diciembre de 2009, se considera que es elegible para todo el año. 1 del año fiscal, se considera que eres elegible para todo el año. Esto significa que usted puede contribuir con la cantidad total basada en su estado de cobertura.
Sin embargo, para mantener esta ventaja, debe seguir teniendo cobertura hasta el mes de diciembre. 31 del año siguiente. Si no lo haces, deberás pagar el impuesto sobre la renta basado en las contribuciones que hiciste durante el tiempo que permaneciste elegible (excepto las que hiciste en base a la regla del último mes) más un impuesto de penalización del 10%.
¿Qué pasa si quiere aportar más a su HSA??
Al cumplir los 55 años, el IRS le permite realizar aportaciones adicionales «de recuperación» de 1.000 dólares a su cuenta médica HSA. La ley federal establece esta tasa estática, por lo que el IRS no la ajusta cada año por la inflación.
Pero la cosa se complica en el caso de las HSA de cobertura familiar. Las HSA, incluidas las de cobertura familiar, existen bajo el nombre de un solo titular de la cuenta. Así que, técnicamente, no hay HSA conjunta. Esto significa que si está casado, usted y su cónyuge no pueden hacer contribuciones de recuperación por valor de 2.000 dólares a la misma HSA, incluso si ambos tienen 55 años o más. En este caso, es posible que cada uno quiera abrir una cuenta separada de cobertura única. Pero la decisión puede ser complicada. Así que es posible que desee buscar un asesor financiero para sopesar los pros y los contras de hacerlo.
Además, puede seguir haciendo aportaciones a su HSA después de cumplir los 65 años, siempre que no esté inscrito en Medicare, ya que el IRS lo considera un cambio de cobertura. Sin embargo, independientemente de la edad, es importante contribuir tanto como pueda.
Por qué debe cumplir con los límites de contribución máxima a la HSA para 2022
Usted puede hacer contribuciones deducibles de impuestos hasta el máximo en 2022. Esto significa que cuando llegue el momento de los impuestos, podrá reducir su renta imponible federal por la cantidad que haya aportado.
Así que digamos que gana 50.000 dólares en 2022. Usted tiene una HSA de cobertura única y ha contribuido con 3.650 dólares. Como resultado, el Tío Sam te grava como si tus ingresos fueran de 46.350 dólares ese año.
Cómo puede cumplir con los límites de contribución de HSA para 2022?
Para contribuir a una HSA, debe estar inscrito en un HDHP elegible. El IRS define lo que es un plan de salud con deducible alto.
Para 2022, un HDHP debe tener un deducible de al menos 1.400 dólares para la cobertura individual. Ese mínimo sube a 2.800 dólares para la cobertura familiar. Y el máximo de desembolso para un HDHP no puede superar los 7.050 dólares para una cobertura individual. Para las HSA de cobertura familiar, el máximo de desembolso no puede superar los 14.100 dólares.
Pero eso no es todo. Su HDHP también debe pasar otras pruebas. Por ejemplo, no podrá abrir una HSA si su HDHP cubre cualquier beneficio de atención no preventiva antes de alcanzar su deducible. Así que pregunte a su compañía de seguros o al departamento de beneficios de su empresa si su HDHP puede vincularse a una HSA según los requisitos del IRS. Si no es así, es posible que desee cambiar a un plan que pueda combinarse con una HSA. El lado positivo es que puede abrir una HSA a través de un banco o institución financiera incluso si su empleador no la ofrece, siempre y cuando su HDHP sea el adecuado.
Conclusión
Contribuir a una HSA puede ser tan beneficioso como complicado. En última instancia, tiene que seguir las normas del IRS. Si está cubierto por un HDHP durante todo el año, la contribución máxima de la HSA para 2022 es bastante clara. Pero asegúrese de entender las reglas que se aplican cuando cambia o pierde la cobertura a mitad de año por cualquier motivo.
Recuerde que puede empezar a hacer aportaciones adicionales para ponerse al día cuando cumpla los 55 años, y puede seguir aportando después de los 65 años sólo si cumple los requisitos estándar y no está inscrito en Medicare. En cualquier caso, el dinero de su HSA es suyo y puede conservarlo. Puede utilizarla libre de impuestos en cualquier gasto médico cualificado. Los límites cambian cada año, así que esté atento a los anuncios anuales del IRS.
Consejos para planificar la jubilación
- Un asesor financiero puede ayudarle a determinar la mejor manera de utilizar su HSA. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en 5 minutos. Si está preparado para que le pongan en contacto con asesores locales que le ayuden a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Si tiene un HDHP elegible pero su empresa no ofrece una HSA, puede abrir una a través de muchas instituciones financieras. Para empezar, tenga en cuenta nuestra lista de los mejores bancos de los Estados Unidos.S.
- Una HSA es uno de los muchos vehículos de jubilación con ventajas fiscales. Otra buena opción es una cuenta de jubilación individual (IRA). Utilice nuestra calculadora de jubilación para ver si sus ahorros para la jubilación le permiten tener una jubilación segura.