Un patrimonio vitalicio convencional concede la posesión y la propiedad limitada de un bien a alguien mientras viva. Puede crearse mediante una escritura, especificarse en un testamento o incluirse como parte de un fideicomiso. Las herencias vitalicias suelen utilizarse para proporcionar una vivienda a los padres, cónyuges o hijos. A la muerte de la persona que posee el usufructo vitalicio, llamada arrendatario vitalicio, la propiedad del bien revierte a otra persona nombrada, llamada el remanente. Las herencias vitalicias convencionales son útiles para la planificación del patrimonio, la evitación de la sucesión y la gestión de los impuestos. Considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero para asegurarse de que todas sus preferencias y objetivos queden plenamente reflejados en su plan de sucesión.
Las sucesiones vitalicias convencionales se distinguen de otros tipos de sucesiones vitalicias. Las herencias vitalicias legales se crean automáticamente. Por ejemplo, cuando uno de los cónyuges propietarios de una vivienda fallece, un patrimonio vitalicio legal puede permitir que el cónyuge superviviente permanezca en la vivienda hasta que fallezca. Tras el fallecimiento del cónyuge superviviente, los bienes se transfieren a un heredero, por ejemplo, un hijo.
Las leyes de algunos estados prevén un patrimonio vitalicio mejorado, también conocido como escritura Lady Bird. Este tipo de propiedad vitalicia puede dar al arrendatario vitalicio derechos adicionales, como el derecho a vender la propiedad.
Un patrimonio vitalicio convencional suele basarse en la vida del arrendatario vitalicio, pero también puede basarse en la vida de otra persona. Con esta versión, conocida como herencia «pur autre vie», el arrendatario vitalicio mantiene la propiedad mientras la otra persona viva. Tras el fallecimiento de la otra persona, la propiedad pasa a manos del causante.
Es muy difícil revocar una herencia vitalicia convencional o cambiar al causante sin su consentimiento. La adjudicación de los intereses del remanente en la propiedad se considera irrevocable, incluso si el otorgante cambia de opinión.
Utilización de las propiedades vitalicias convencionales
Los planificadores patrimoniales utilizan las herencias vitalicias convencionales, además de los testamentos, para garantizar el cumplimiento de los deseos del propietario después de su muerte. A menudo es más difícil que alguien impugne los términos de una herencia vitalicia convencional que las disposiciones de un testamento. La propiedad cubierta por un patrimonio vitalicio convencional también puede evitar pasar por el potencialmente largo y costoso proceso de sucesión. Además, las herencias vitalicias convencionales pueden permitir que alguien transfiera la propiedad sin incurrir en el impuesto federal sobre donaciones.
Las herencias vitalicias convencionales son quizás las más utilizadas por los padres que transfieren la propiedad de una casa a un hijo mientras los padres aún viven. El patrimonio vitalicio convencional permite que los padres permanezcan en la vivienda como arrendatarios vitalicios hasta que ambos hayan fallecido. En ese momento, la propiedad de la vivienda pasa al causante, en este caso, el hijo.
Las sucesiones vitalicias convencionales también pueden desempeñar un papel en la planificación de Medicaid. Al transferir la propiedad de un inmueble a otra persona, pero conservando el derecho a vivir en él, una persona puede ser elegible para Medicaid según los requisitos financieros del programa.
Conceptos básicos de las sucesiones vitalicias convencionales
Una propiedad vitalicia convencional puede crearse mediante una escritura, un testamento o un fideicomiso. Es un documento legal y debe ser redactado por un abogado experto. Las leyes de los estados varían, por lo que es esencial conocerlas a nivel local.
El documento de la herencia vitalicia nombra al inquilino vitalicio y al causante y establece los derechos y obligaciones de ambos. Por ejemplo, el arrendatario vitalicio tendrá derecho a ocupar y quizás a mejorar la propiedad, pero normalmente deberá pagar por su mantenimiento.
Además de su uso habitual en el sector inmobiliario, las sucesiones vitalicias convencionales pueden utilizarse para crear la propiedad conjunta de otros activos, como los valores. En este caso, el inquilino vitalicio puede tener derecho a cobrar los intereses de los bonos o los dividendos de las acciones preferentes mientras viva, momento en el que el resto de la familia empezará a cobrar los pagos.
Desventajas de las herencias vitalicias convencionales
La copropiedad creada por un patrimonio vitalicio convencional limita significativamente las opciones del arrendatario vitalicio. Por ejemplo, el arrendatario vitalicio no puede vender la casa o pedir un préstamo con garantía hipotecaria sin obtener el acuerdo del heredero. Si se vende la casa, el arrendatario vitalicio puede tener que dividir los ingresos con el resto de la familia.
Al mismo tiempo, el inquilino vitalicio es responsable de los costes de vida y mantenimiento de la vivienda. Esto suele incluir el pago de la hipoteca, si la hay, así como el pago de los servicios públicos, el seguro, el mantenimiento y las reparaciones. El documento suele especificar que el usufructuario no puede descuidar la propiedad para que su valor disminuya.
Otro problema potencial es que un arrendatario vitalicio que también es el propietario original de la vivienda puede asumir un riesgo adicional en un patrimonio vitalicio convencional. Por ejemplo, si se descubre que el heredero debe impuestos atrasados o no cumple con otras obligaciones, la casa podría ser embargada.
Conclusión
Un patrimonio vitalicio convencional puede ayudar a planificar el patrimonio, evitar la sucesión y gestionar los impuestos. Crea la copropiedad de una propiedad con un inquilino vitalicio que obtiene el uso de la propiedad durante su vida y un heredero que asume la propiedad completa tras el fallecimiento del inquilino vitalicio. Suele ser utilizado por los padres para transferir la propiedad de un inmueble a los hijos y al mismo tiempo proporcionar a los padres una residencia mientras vivan.
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