Una renta vitalicia puede proporcionarle ingresos garantizados mientras viva. Estos instrumentos de ahorro para la jubilación ofrecen algunas ventajas fiscales al permitir que las ganancias crezcan con impuestos diferidos. Sin embargo, al menos una parte de sus pagos de anualidades puede estar sujeta a impuestos federales sobre la renta. A lo largo de esta guía, destacamos las diferentes formas en que el IRS grava las rentas vitalicias.
Consideraciones fiscales iniciales para las rentas vitalicias
La forma en que el IRS grava su renta vitalicia depende casi por completo de cómo recibió el dinero que utilizó para comprarla. Por ejemplo, si utiliza fondos de una cuenta individual de jubilación (IRA) o de un 401(k) Roth, puede evitar los impuestos federales sobre la renta. Esto podría aplicarse incluso al saldo total de la renta vitalicia, incluido el importe de su pago inicial y los intereses o dividendos que reciba durante su vida. Por otro lado, las rentas vitalicias que compró utilizando activos que no son de Roth crecerán con impuestos diferidos, con impuestos federales sobre la renta más adelante.
Después de esta distinción, las cosas pueden volverse bastante complejas. Existen varios tipos de rentas vitalicias (indexadas, variables, etc.).) y las diferentes situaciones que afectan a la responsabilidad fiscal. Además, debido a que las leyes y las tasas impositivas cambian con frecuencia y usted no puede estar seguro de cuál será su situación particular cuando comience a retirar dinero, estos impuestos son difíciles de predecir. En otras palabras, no se puede decir con certeza lo que realmente sucederá cuando llegue el momento de retirar el dinero de su anualidad. Sin embargo, puede hacer algunas conjeturas sobre los escenarios más comunes.
Calificado o no calificado?
El factor más importante a la hora de determinar cómo puede gravar el IRS su renta vitalicia es de dónde sacó el dinero para comprarla. A los ojos del gobierno, esto decidirá si su anualidad es «calificada» o «no calificada» a efectos fiscales.
Una renta vitalicia cualificada es aquella que has comprado con dinero por el que no has pagado impuestos. Por ejemplo, si las primas para pagar una renta vitalicia proceden de una cuenta de jubilación con impuestos diferidos, como una 401(k) tradicional o una IRA tradicional, se trataría de una renta vitalicia cualificada. Usted pagará los impuestos normales sobre la renta en cualquier pago futuro de la anualidad calificada. Tenga en cuenta que los pagos de las rentas vitalicias cuentan como ingresos ordinarios, lo que, en general, no es una tasa de ganancia de capital favorable.
Una anualidad no calificada es la que usted compró con dinero por el que ya pagó impuestos. Por lo tanto, si escribió un cheque de su cuenta bancaria o de corretaje imponible para pagar la prima de la anualidad, es una anualidad no calificada. El IRS llama a este dinero de compra después de los impuestos la base, un término que usaremos de nuevo en breve. Si tiene una anualidad no calificada, no tendrá que pagar impuestos dos veces sobre el dinero que usó para comprarla. Sin embargo, es posible que tenga que pagar impuestos sobre los intereses y las ganancias que han crecido con impuestos diferidos en la anualidad.
Período o vida?
El tipo de renta vitalicia que tenga también puede afectar a su obligación fiscal futura. Hay muchas subsecciones diferentes, incluyendo anualidades fijas, anualidades variables, anualidades inmediatas y anualidades diferidas. Para ello, sin embargo, hablaremos de las versiones más generales: las rentas vitalicias y las vitalicias.
Una renta vitalicia le paga una cantidad periódica garantizada, normalmente mensual, mientras viva. Una renta vitalicia periódica es aquella que le proporcionará pagos regulares durante un número determinado de años.
En el caso de las anualidades periódicas, basta con multiplicar el número de pagos por el importe de los mismos. Así que si tiene una renta vitalicia de 10 años que le pagará 12.000 dólares al año, debería esperar un rendimiento 10 veces 12.000 dólares, o 120.000 dólares. Ese es su rendimiento esperado – otro término del IRS que usaremos de nuevo.
Si tiene una renta vitalicia, eso complica un poco las cosas. Para calcular su responsabilidad fiscal con una renta vitalicia, primero calcule cuánto tiempo vivirá. Multiplique el número de años que espera vivir después de empezar a recibir los pagos por el tamaño de los pagos anuales. Eso le da el rendimiento esperado de una renta vitalicia.
Digamos que tiene una renta vitalicia que paga 12.000 dólares al año. Usted tiene 65 años y, según la tabla de longevidad del IRS, vivirá hasta los 85, es decir, otros 20 años. A su vez, multiplique 20 años por 12.000 dólares y obtendrá 240.000 dólares de rentabilidad esperada.
Impuestos sobre las rentas vitalicias puestos en práctica
Recuerde la base, o el dinero de compra después de los impuestos para las anualidades no calificadas, del que hablamos antes? Ahora puede tomar la base y dividirla por el rendimiento esperado. El resultado de esta ecuación es el porcentaje de cada pago que no estará sujeto a impuestos. Para hacer las cosas más tangibles, multiplique este porcentaje por la cantidad de cada pago para calcular la cantidad exacta de dólares que no estará sujeta a los impuestos federales sobre la renta.
Por ejemplo, digamos que pagó 90.000 dólares por una renta vitalicia con un rendimiento esperado de 120.000 dólares. Dividiendo la base (90.000 $) entre el rendimiento esperado (120.000 $) se obtiene el 75%. Entonces, multiplicando el 75% por el importe de cada pago, verá qué parte del pago no incurrirá en impuestos. Así, si su anualidad de 120.000 dólares supone que su esperanza de vida es de 20 años, sus pagos mensuales serían de 400 dólares. De esa cantidad, 300 dólares, o el 75%, estarían libres de impuestos.
Este es un ejemplo mucho más sencillo que el que probablemente encontrará en la vida real. Hay diferentes situaciones en las que puedes estar sujeto a más o menos impuestos. De hecho, si vive más de lo que indica la tabla de longevidad del IRS, es probable que pague impuestos sobre todos los pagos de anualidades de por vida que se produzcan después de la edad máxima prevista por la tabla de longevidad del IRS. No es mala idea consultar con un asesor financiero. En particular, un profesional de la fiscalidad podría ayudarle antes de comprar o retirar dinero de una renta vitalicia.
Consejos para sus ahorros de jubilación
- Si cree que ha agotado todas las opciones para aumentar sus ahorros para la jubilación, es posible que desee consultar a un asesor financiero que se haya ocupado anteriormente de la planificación de la jubilación. En lugar de buscar un asesor por su cuenta, la herramienta de búsqueda de asesores financieros de nuestro equipo puede emparejarle con hasta tres expertos locales equipados para satisfacer sus necesidades únicas.
- No se centre sólo en el saldo de su 401(k), IRA u otro vehículo de ahorro para la jubilación. No se olvide de las prestaciones de la Seguridad Social. Para la mayoría de los jubilados sería difícil vivir únicamente de la Seguridad Social. Pero los pagos pueden ser una adición útil a cualquier plan de ahorro. La calculadora de la Seguridad Social de nuestro equipo puede ayudarle a estimar lo que recibirá.