Recibir una herencia puede suponer una ganancia inesperada, pero hay algunos casos en los que es preferible no recibirla. En ese caso, quizá se pregunte si es posible renunciar a una herencia y a las responsabilidades que conlleva. De hecho, la respuesta es sí: es posible «renunciar» a los derechos de la herencia y hacer que los bienes que se suponía que iba a heredar se distribuyan de forma diferente. Hacerlo comienza con la comprensión del proceso legal y las reglas involucradas. Vamos a repasar los fundamentos de la renuncia a una herencia, y a discutir por qué podría querer hacerlo.
Renunciar a la herencia, definición
En primer lugar, es importante entender lo que significa renunciar a una herencia. En pocas palabras, significa que usted rechaza cualquier activo que pueda heredar según los términos del testamento de alguien, un fideicomiso o, en el caso de una persona que muere intestada, las leyes de herencia de su estado. También puede renunciar a una herencia si usted es el beneficiario nombrado de una cuenta o instrumento financiero, como una cuenta de jubilación individual, 401 (k) o póliza de seguro de vida.
Renunciar significa que se renuncia a los derechos de recibir la herencia. Si usted decide hacerlo, los bienes que debía recibir se transmitirán al siguiente beneficiario en la línea de sucesión.
No es habitual que la gente renuncie a los bienes de la herencia. Y aunque pueda parecer extraño hacerlo, hay algunos casos en los que puede ser preferible que un heredero o beneficiario rechace una herencia.
Razones para renunciar a una herencia
No hay normas específicas sobre cuándo puede o no puede renunciar a una herencia; es más bien una cuestión de elección personal. Teniendo esto en cuenta, puede optar por rechazar una herencia por cualquiera de las siguientes razones:
- Usted prefiere que otra persona, como un hermano, un hijo o una organización benéfica, herede los bienes que debían ir a parar a usted y quiere una solución para pagar el impuesto sobre donaciones.
- Heredar activos aumentaría el tamaño de su patrimonio y podría crear complicaciones de planificación fiscal para sus propios herederos una vez que llegue el momento de transmitir sus activos.
- La aceptación de ciertos bienes, como el dinero de una cuenta IRA, le llevaría a un tramo impositivo más alto y preferiría evitar una factura fiscal elevada.
- Permitir que la herencia pase a otra persona permitiría cumplir con mayor exactitud los deseos de la persona fallecida.
- Recibir una herencia afectaría a su capacidad para acceder a determinados tipos de prestaciones federales, como préstamos estudiantiles o Medicaid.
- Usted no necesita la herencia porque es económicamente estable y prefiere que otra persona se beneficie de ella.
Todas estas son razones válidas para renunciar a la herencia, pero en algunos casos puede tratarse simplemente de no querer lo que se supone que se va a heredar.
Digamos, por ejemplo, que un pariente le deja su casa, que necesita muchas reparaciones o tiene impuestos caros sobre la propiedad. Si el testamento estipula que no se puede vender la propiedad y el alquiler no es una opción, entonces renunciar a ella puede ser la mejor opción para trasladar la carga financiera de la propiedad a otra persona.
Cómo renunciar a los derechos de herencia
Si crees que rechazar una herencia es lo correcto, por la razón que sea, debes saber qué se requiere para hacerlo. En primer lugar, hay ciertas pautas que debe seguir para satisfacer al IRS y asegurarse de que ha renunciado correctamente a una herencia. En concreto, el IRS lo exige:
- Usted hace su renuncia por escrito.
- Su renuncia a la herencia dice específicamente que usted se niega a aceptar los activos en cuestión y que esta negativa es irrevocable, lo que significa que no se puede cambiar.
- Renuncia a los bienes en los nueve meses siguientes al fallecimiento de la persona de la que ha heredado. (Nota: Hay una excepción para los beneficiarios menores de edad; tienen hasta nueve meses después de alcanzar la mayoría de edad para renunciar.)
- No recibes ningún beneficio de los bienes a los que renuncias.
- Los bienes a los que renuncie no pasarán a usted de ninguna manera, ni directa ni indirectamente.
Aparte de eso, también tiene que seguir las directrices establecidas por su estado para renunciar a una herencia. Por ejemplo, su estado puede exigir que la renuncia sea notariada o atestiguada, que se presente ante el tribunal testamentario o que se comparta con el albacea de la herencia del fallecido o con el fiduciario encargado de distribuir los bienes de un fideicomiso.
Qué pasa con la herencia renunciada?
Es muy importante tener en cuenta una cosa sobre la renuncia a una herencia: no puedes decidir qué pasa con ella.
Una vez que usted firma la renuncia a la herencia, los bienes que hubiera recibido pasan a la siguiente persona en la fila. Es importante recordar esto si piensa renunciar a una herencia para que su hijo u otro miembro de la familia la reciba en su lugar. A menos que sea el siguiente beneficiario o heredero de la lista, no hay garantía de que los bienes vayan a parar a sus manos.
Y si está pensando en renunciar a los bienes, debe tener en cuenta cómo puede afectar a la persona que los recibirá. Digamos, por ejemplo, que el siguiente beneficiario después de usted es un familiar con necesidades especiales. Si les transmite una gran herencia porque usted la ha rechazado, eso podría afectar a su capacidad para seguir recibiendo Medicaid, discapacidad u otras prestaciones gubernamentales.
También es importante tener en cuenta que la renuncia a una herencia es permanente. Si cambia de opinión más adelante y decide que sí quiere los bienes que habría heredado, no puede anular su renuncia original.
Pero puede evitar el remordimiento de la renuncia rechazando sólo una parte de la herencia. No hay ninguna norma que diga que tiene que renunciar a todos los bienes que tiene derecho a recibir como heredero. Así, si un familiar le nombra beneficiario de su cuenta IRA, por ejemplo, y también le lega su casa, usted podría optar por quedarse con el dinero de la cuenta IRA y dejar que otra persona se quede con la casa.
Lo esencial
Renunciar a una herencia no es algo que se elija automáticamente, pero es bueno saber que existe la opción si recibir una herencia no es lo adecuado para usted. Lo más importante es entender a qué está renunciando y cómo renunciar a los activos correctamente para que no haya preguntas o conflictos más adelante. Hablar con un abogado de planificación patrimonial puede ayudarle a decidir si tiene sentido renunciar y a entender cómo hacerlo correctamente según las leyes de su estado.
Consejos para gestionar una herencia
- Si está en la cola para recibir una herencia, es una buena idea hablar con un asesor financiero que pueda ayudarle a entender las implicaciones financieras y fiscales. Si aún no tiene un asesor financiero, encontrar uno no tiene por qué ser complicado. La herramienta gratuita de nuestro equipo puede ponerle en contacto con hasta tres asesores financieros locales, y usted puede elegir el que más le convenga. Si está preparado para ponerse en contacto con un asesor, empiece ya.
- Si va a recibir una herencia, considere cómo puede encajar en su plan financiero más amplio y a qué tipo de implicaciones fiscales podría enfrentarse. Heredar un IRA, por ejemplo, puede ayudarle a aumentar sus ahorros para la jubilación, pero puede generar obligaciones fiscales para las que debe estar preparado. También puede ser una buena idea revisar su propio plan de sucesión si va a heredar de otra persona para determinar cómo podría afectar a su planificación del impuesto sobre sucesiones y donaciones.