Regalar acciones es algo que puede considerar si quiere ayudar a otra persona a crear una cartera. O puede regalar acciones de su propiedad a una organización benéfica. Hay diferentes formas de regalar acciones y es importante tener en cuenta cómo podría afectarle fiscalmente. Dependiendo de la forma en que se regalen las acciones, también puede haber consecuencias fiscales para la persona u organización a la que se regalan las acciones.
Cómo funciona la donación de acciones
Regalar acciones significa simplemente dar acciones a otra persona. Puede regalar las acciones que posea o puede comprar acciones específicamente para regalarlas.
Las acciones se pueden regalar a los hijos, a otros familiares, a organizaciones benéficas o a cualquier otra persona que desee recibirlas. Puede considerar la posibilidad de regalar acciones en lugar de dinero en efectivo u otros activos si espera obtener algunas ventajas fiscales. Por lo general, las acciones donadas que se han revalorizado no están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital si son donadas.
Hay diferentes maneras de regalar acciones a otra persona, dependiendo de quién sea el destinatario. Pero las principales formas de regalar acciones son las cuentas de custodia y los fideicomisos, aunque es posible que necesite algo diferente cuando regale acciones a una organización benéfica.
Regalar acciones a los hijos menores de edad
Si quiere regalar acciones a sus hijos menores de 18 años, puede hacerlo creando una cuenta de custodia en su nombre. Con una cuenta de custodia, usted es técnicamente propietario de los activos de la cuenta en nombre de un hijo menor de edad. Una vez cumplidos los 18 años, los activos de la cuenta les pertenecen.
Así, por ejemplo, digamos que usted posee acciones en una cuenta de corretaje en línea. Puedes crear una cuenta de custodia en la misma empresa de corretaje para tu hijo, y luego transferir las acciones de tu cuenta a la suya.
También puede regalar acciones a menores utilizando cuentas de custodia incluso si no tiene una cuenta de corretaje. Empresas como Stockpile, por ejemplo, le permiten regalar acciones completas o fraccionadas a las cuentas de custodia que abra en línea para sus hijos. Si prefieres regalar acciones físicas, puedes comprar certificados de acciones en papel para regalar a través de Give A Share.
Regalar acciones a través de una cuenta de custodia significa que usted mantiene el control sobre lo que ocurre con ellas mientras su hijo es menor de edad. Pero una vez que su hijo cumpla los 18 años, será el propietario de las acciones y usted ya no podrá intervenir en la gestión de la cuenta.
Regalar acciones a hijos adultos u otros familiares
Si tiene hijos adultos, puede transferirlas directamente a su cuenta de corretaje. O bien, puede decidir dejar acciones en un fideicomiso del que sus hijos puedan recibir activos una vez que usted fallezca. Otra posibilidad es conceder una herencia anticipada mediante la donación de acciones. Poner las acciones en un fideicomiso para pasarlas a tus herederos podría ofrecer algunas ventajas fiscales si consigues minimizar los impuestos sobre el patrimonio y las donaciones.
Si está considerando la opción del fideicomiso, recuerde que sólo un fideicomiso revocable le daría la opción de hacer cambios más adelante. La transferencia de acciones a cualquier tipo de fideicomiso irrevocable es una transferencia permanente.
También puede utilizar un acuerdo de transferencia en caso de fallecimiento para donar acciones a los hijos adultos o a otros familiares cuando usted fallezca, sin tener que crear primero un fideicomiso. No se trata exactamente de un testamento o un fideicomiso; en cambio, le permite transferir activos directamente a uno o más beneficiarios y evitar el proceso de sucesión.
Regalar acciones a la beneficencia
Donar acciones a una organización benéfica puede suponer una reducción de impuestos si puede deducir la donación de sus ingresos imponibles. La forma de donar acciones a una organización benéfica suele depender de la organización y de si ésta puede aceptar transferencias electrónicas de acciones. Su corredor de bolsa en línea puede aconsejarle sobre la mejor manera de hacer una donación.
Si va a donar acciones a una organización benéfica y piensa declararlo en sus impuestos, asegúrese de documentar la transacción adecuadamente. Esto suele implicar algún tipo de carta escrita en la que se detalle a quién se regalan las acciones, el valor o la cantidad donada y la fecha de la donación.
Un fondo asesorado por el donante puede ser algo a tener en cuenta si tienes más que unas pocas acciones que quieres donar a la caridad o si quieres hacer donaciones continuas. Los fondos asesorados por el donante son más baratos de crear y mantener que las fundaciones privadas para las personas que quieren crear un legado de donaciones filantrópicas mientras disfrutan de ventajas fiscales.
Normas fiscales para regalar acciones
A la hora de regalar acciones, es importante tener en cuenta el impacto que puede tener en la declaración de impuestos. Por ejemplo, regalar demasiadas acciones a una sola persona podría activar el impuesto sobre donaciones. Para 2020, puede regalar a alguien hasta 15.000 dólares (o hasta 30.000 dólares si está casado y presenta una declaración conjunta) sin tener que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones. Ese límite se aplica a las personas físicas, por lo que si tiene varios hijos, podría regalar a cada uno de ellos acciones hasta esas cantidades sin pagar el impuesto sobre donaciones.
Regalar acciones que han aumentado de valor no le obligaría a pagar el impuesto sobre las ganancias de capital. Por eso puede ser mejor regalar acciones en lugar de venderlas y dar a alguien el dinero en efectivo. Pero si la persona a la que regalas las acciones las vende, puede ser responsable de pagar el impuesto sobre las ganancias de capital si las acciones aumentaron de valor mientras las tenía.
En cuanto a la donación de acciones, generalmente se limita al 50% de los ingresos brutos ajustados para la deducción fiscal. Así que es importante tener en cuenta esa cifra si espera maximizar la deducción por donaciones benéficas. Hablar con un profesional de la fiscalidad puede ayudarle a determinar la mejor estrategia para regalar acciones a una persona u organización.
El resultado final
Regalar acciones puede tener ventajas para usted como donante y para la persona u organización que las recibe. Hay diferentes maneras de donar acciones, y es importante recordar las normas fiscales antes de hacer una donación. En el caso de las donaciones cuantiosas, es posible que también quieras hablar con tu asesor financiero sobre cómo podría afectar a tu plan financiero general.
Consejos para regalar
- Considere la posibilidad de hablar con su asesor financiero sobre la mejor manera de regalar acciones a sus hijos y cómo podría encajar en su plan patrimonial más amplio. Si aún no tiene un asesor, encontrar uno no tiene por qué ser difícil. La herramienta de búsqueda de asesores financieros de nuestro equipo puede ayudarle a ponerse en contacto con asesores profesionales de su zona. Se tarda sólo unos minutos en obtener las recomendaciones de un asesor personalizado en línea. Si está preparado, empiece ahora.
- Si piensa regalar acciones a los hijos, considere si quiere dar acciones completas o fraccionadas. La inversión en acciones fraccionadas es una forma de comprar acciones más caras en pequeños incrementos. Hay una serie de corredores de bolsa en línea que le permiten comprar acciones fraccionarias de las principales empresas a partir de tan sólo 1 a 10 dólares.