Ha encontrado un nuevo trabajo y ya no puede contribuir al 401(k) o 403(b) de su anterior empresa. Si su nueva empresa ofrece una cuenta de jubilación equivalente, puede transferir directamente el dinero de una cuenta a la otra. También puede trasladar el dinero de la cuenta de su empresa a su propia cuenta individual de jubilación (IRA). En cualquiera de los dos casos, tendrás que hacer algo que se llama una reinversión de la cuenta IRA.
Qué es una transferencia de IRA?
Una transferencia de IRA es una transferencia de fondos de una cuenta de jubilación a una IRA tradicional o Roth IRA. Las transferencias de cuentas IRA son habituales cuando las personas cambian de trabajo y quieren trasladar el dinero del plan de jubilación de su anterior empresa, como un 401(k) o un 403(b), a una IRA. Las reinversiones también se producen cuando alguien quiere cambiar de una cuenta IRA a otra con mejores beneficios o diferentes opciones de inversión. Una transferencia de IRA no cuenta para el límite de contribución anual de su IRA.
Hay dos tipos de reinversión de IRA: directa e indirecta. Una transferencia directa es una transferencia de fondos directamente de una cuenta de jubilación a otra. No tiene que pagar ningún impuesto con una transferencia directa. Esta es la opción más sencilla y mejor si sólo quiere trasladar una cuenta entera. Las reinversiones indirectas son más complicadas y tienen más implicaciones fiscales. Con una transferencia indirecta, usted recibe un cheque por el importe de la transferencia y luego deposita el cheque en su cuenta IRA por su cuenta.
Transferencias directas de cuentas IRA
El proceso general de una transferencia de IRA es sencillo. Para explicar el proceso, utilicemos un ejemplo. Digamos que ha cambiado de trabajo. Eso significa que ya no puede contribuir al plan 401(k) de su anterior empresa. El primer paso es decidir a dónde quiere trasladar el dinero. Si quiere trasladar el dinero a una IRA, tendrá que abrir su propia IRA. Otra opción es transferir el dinero a un plan 401(k) de su nueva empresa. El proceso es el mismo en ambos casos.
Ponerse en contacto con su antiguo empleador o con el administrador del 401(k). Notifique que desea una distribución de reinversión directa a otra cuenta. Si no está seguro de a quién dirigirse, puede encontrar la información de contacto en su último extracto del 401(k). Para realizar la reinversión, tendrá que proporcionar la institución donde se encuentra su cuenta IRA, su nombre (o el nombre del titular de la cuenta) y el número de cuenta de la cuenta IRA. Dependiendo de dónde tenga su cuenta IRA, la entidad financiera también puede exigirle que obtenga una confirmación por escrito del administrador del plan 401(k) diciendo que está bien que traslade los fondos.
A continuación, la empresa emitirá un cheque por el importe de la transferencia. Si puede, la empresa enviará el cheque directamente a la entidad financiera donde tiene su cuenta IRA. Esta transferencia directa también se denomina transferencia de fideicomisario a fideicomisario. Los administradores de su 401(k) y de su IRA son los dos fideicomisarios en este caso.
Reinversión indirecta de la IRA
Desgraciadamente, no todas las empresas le dan la opción de reinvertir directamente sus activos. Ahí es donde entra en juego la reinversión indirecta. Con una transferencia indirecta de IRA, el administrador de la cuenta original (su empresa en el ejemplo anterior) le enviará un cheque por correo por el importe de la transferencia. A continuación, deberá depositar el cheque en su cuenta IRA.
La clave de una reinversión indirecta es depositar el dinero en los 60 días siguientes a la recepción del cheque. Si no deposita el cheque en el plazo de 60 días, Hacienda lo considerará una distribución anticipada. Esto significa que tendrá que pagar el impuesto sobre la renta por el importe de la transferencia y la multa del 10% por distribución anticipada. El IRS también cobrará una multa por retención si hace una transferencia indirecta, lo que complica aún más las cosas. En la siguiente sección analizaremos más detenidamente la penalización por retención.
El coste de una transferencia de la cuenta IRA
Si transfiere los fondos a través de una transferencia directa de la cuenta IRA, no tiene que preocuparse de pagar ningún impuesto adicional. Lo mismo ocurre si transfiere los fondos directamente de un 401(k) a otro. La totalidad del importe se trasladará simplemente de una cuenta a la otra. La excepción es si traslada los fondos de un plan con impuestos diferidos, como un 401(k), a una cuenta después de impuestos, como una Roth IRA. En ese caso, tendría que pagar el impuesto sobre la renta por el importe de la transferencia.
Las cosas son un poco más complicadas si transfiere sus fondos a través de una transferencia indirecta. En ese caso, el IRS lo considera una distribución, ya que está recibiendo un cheque por el valor de su reinversión. El IRS cobra una penalización por retención del 10% si la distribución es de una IRA y del 20% si es de una cuenta de jubilación no IRA. Aunque haga una transferencia y piense depositar todos los fondos directamente en una IRA, el IRS insiste en que se le aplique una penalización por retención.
Si hace una transferencia del plan 401(k) de su empresa a una cuenta IRA, su empresa tendrá que retener el 20% del importe de la transferencia. Por lo tanto, el cheque que le envíen será por el importe total de la transferencia menos el 20%. Cuando deposite ese cheque, tendrá que compensar ese 20%. Si no compensa el 20%, el IRS considerará ese 20% como una distribución anticipada por la que deberá pagar impuestos y una multa. Esto es un poco complicado, así que vamos a reunirlo todo en un ejemplo.
Tiene 10.000 dólares en el plan 401(k) de su empresa y quiere transferirlos a su cuenta IRA. Su empleador no puede hacer una transferencia directa y le envían un cheque por correo. El IRS requiere que su empleador retenga el 20% de la reinversión, por lo que su cheque será de 8.000 dólares (10.000 dólares menos el 20%).
Tienes 60 días desde que recibes el cheque para depositarlo en tu IRA. Si no deposita el cheque en un plazo de 60 días, la totalidad de los 10.000 dólares será una distribución anticipada a los ojos del IRS. Le cobrarán el impuesto sobre la renta por ese dinero y una multa del 10% por retiro anticipado. Si deposita el cheque en un plazo de 60 días, tendrá que compensar el 20% que su empleador retuvo. El cheque sólo es de 8.000 dólares, pero aún así tiene que depositar los 10.000 dólares completos en su cuenta IRA. Tiene que compensar esos 2.000 dólares con sus propios ahorros, todo ello en un plazo de 60 días. Si no puedes conseguir ese 20% y sólo depositas el cheque de 8.000 dólares, Hacienda considerará esos 2.000 dólares como una distribución anticipada. Entonces tendrás que pagar el impuesto sobre la renta y la multa por ese dinero.
Cómo informar de una transferencia de IRA en su declaración de impuestos federal
Si recibe un cheque por su reinversión, el IRS considera que esa reinversión es una distribución. Eso significa que tiene que declararlo en sus impuestos aunque no tenga que pagar ningún impuesto por ello.
Cuando transfiera dinero a una IRA, recibirá un formulario 1099-R del administrador que realizó la distribución. Si retira los fondos del plan 401(k) de su anterior empleador, éste le enviará el formulario 1099-R. Tiene que adjuntar este formulario a su declaración de impuestos federales. El 1099-R que reciba mostrará en la casilla 2a que toda la distribución (la cantidad que reinvirtió) está sujeta a impuestos. Sin embargo, esto no es cierto, suponiendo que haya depositado el importe total de la transferencia en un plazo de 60 días. Para demostrar que la cantidad no está sujeta a impuestos, sólo tiene que informar en su declaración de impuestos federales que no está sujeta a impuestos. Por suerte, esto es fácil de hacer.
Digamos que usted hizo una transferencia de IRA de $10,000. Lo has hecho todo en un plazo de 60 días, por lo que no tienes que pagar impuestos ni multas por ese dinero. Recibirá un formulario 1099-R que dice que la totalidad de los 10.000 dólares está sujeta a impuestos aunque no lo esté. Cuando presente su declaración de impuestos, verá que la línea 15a del formulario 1040 corresponde a «Distribuciones de IRA».»Usted escribirá $10,000 porque una reinversión cuenta como una distribución y usted hizo una reinversión de $10,000. La línea 15b del formulario 1040 pide la «Cantidad imponible».»Esa es la cantidad de la distribución de la IRA por la que debe pagar impuestos. Si lo hizo todo en un plazo de 60 días, no debe nada. Todo lo que tiene que hacer es poner «0» en la línea 15b.
Ahora ha informado correctamente de que ha recibido una distribución de la IRA (en forma de reinversión), pero no debe pagar impuestos por ello. Si un profesional te hace la declaración de impuestos, es buena idea comprobar su trabajo mirando las líneas 15a y 15b del formulario 1040.
El fideicomisario que recibió la transferencia de su IRA también le enviará un formulario. Este es el formulario 5498 del IRS y dice que usted hizo una contribución de reinversión a su IRA. No tiene que adjuntar este formulario a su declaración de impuestos. Es estrictamente para sus registros. De hecho, es posible que ni siquiera reciba el formulario a tiempo para presentar sus impuestos.
Una nota final: sólo puede hacer una reinversión de IRA por período de 12 meses. Este período comienza el día en que realiza la primera reinversión en el IRS y termina 12 meses después. Si realiza más de una transferencia al año, tendrá que declarar los importes adicionales de la transferencia como ingresos brutos en su declaración de impuestos federal.
Lo más importante
La transferencia de dinero a una cuenta IRA es habitual cuando alguien cambia de trabajo y desea transferir fondos del plan de jubilación de su empresa a una cuenta IRA. El proceso general no es demasiado difícil. Notifique a su empleador y pídale que traslade los fondos. En muchos casos, la empresa puede transferir los fondos directamente a su nueva cuenta o al plan de su nueva empresa. De lo contrario, recibirá un cheque que deberá ingresar usted mismo. En este caso, las cosas pueden complicarse un poco con los impuestos y las retenciones. Si recibe un cheque, la clave es depositar los fondos en un plazo de 60 días. Esperar más de 60 días convertirá la reinversión en una distribución anticipada por la que tendrá que pagar el impuesto sobre la renta y una multa del 10%.
Consejos para una transferencia exitosa de la cuenta IRA
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