Tanto si se trata de donar dinero a una organización, a un individuo o a una familia, es importante conocer los pormenores del proceso. Puede parecer sencillo, pero hay que tener en cuenta una serie de cosas antes de hacer un regalo monetario, incluidos los impuestos. Dependiendo de la cuantía de la donación, su obligación fiscal podría verse afectada, además de la de quien o quienes decidan donar dinero. Los regalos por debajo de la exclusión fiscal de 2021 de 15.000 dólares no serán de interés para el IRS, pero todavía hay cosas que preparar cuando se trata de dar regalos monetarios. Considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero sobre los detalles de su situación.
Donaciones monetarias libres de impuestos
Es un poco anticlimático, pero es poco probable que la mayoría de los regalos monetarios que haga necesiten una segunda reflexión desde el punto de vista del papeleo o de los impuestos. Esto se debe en gran medida a la exclusión del impuesto sobre donaciones del IRS. Esta exclusión se sitúa actualmente en 15.000 dólares por persona, pero está sujeta a cambios año tras año. Eso significa que puede hacer hasta 15.000 dólares en regalos monetarios a todas las personas que quiera sin necesidad de presentar una declaración ni pagar impuestos por ello.
Hacer regalos monetarios bajo la exclusión del impuesto sobre donaciones es bastante sencillo. Puede donar dinero de la forma que desee, ya sea en efectivo, cheque, tarjeta de regalo o cualquier otro medio.
También es importante tener en cuenta que las normas varían ligeramente para las parejas. Las parejas casadas pueden hacer regalos en nombre de ellos mismos como una unidad, duplicando la exclusión. Así, un matrimonio puede regalar hasta 30.000 dólares en forma de dinero libre de impuestos a todas las personas que quiera, incluidos los hijos.
Regalos monetarios imponibles
Si vas a hacer un regalo monetario por encima del límite de exclusión del impuesto sobre donaciones de 15.000 dólares, tendrás que presentar una declaración al IRS. Pero no te preocupes todavía. Existe una exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida que actualmente es de 11 dólares.7 millones. Si superas esa cifra, deberás pagar impuestos de hasta el 40%. Pero si te mantienes por debajo de ese límite de por vida, en realidad no deberás ningún impuesto sobre las donaciones que superen los 15.000 dólares anuales. Sólo tendrás que presentar una declaración para que Hacienda sepa si estás por debajo de la exención vitalicia.
Tenga en cuenta que la exclusión de por vida bajará a 6 millones de dólares en 2026. Sin embargo, aquellos que se aprovechen del actual límite del impuesto sobre donaciones no se verán afectados cuando el límite vuelva a disminuir.
Por lo tanto, evitar los impuestos al hacer donaciones monetarias es mucho más sencillo de lo que cree. Si te mantienes por debajo de la cantidad de exclusión anual, no tendrás mucho de qué preocuparte. Incluso si supera la exclusión anual, no deberá pagar impuestos sobre donaciones hasta que alcance la exclusión vitalicia.
Aunque es un poco más fácil llevar la cuenta de las donaciones monetarias y mantenerlas por debajo de la exclusión anual, recuerde que otros tipos de donaciones tienen en cuenta la exclusión de por vida. No pierda de vista la exención del impuesto sobre donaciones de por vida por ignorar las donaciones de bienes inmuebles y otros activos no monetarios. Si lo hace, esto puede afectar a sus planes de sucesión tras su fallecimiento.
Excepciones al impuesto sobre donaciones para donaciones monetarias
Tenga en cuenta que técnicamente puede hacer donaciones monetarias libres de impuestos por encima de la cantidad de exclusión, dependiendo de cómo lo haga. Por ejemplo, si quieres hacer un regalo para la matrícula universitaria o para cubrir facturas médicas, puedes hacerlo libre de impuestos si pagas directamente a la institución. Sin embargo, si das un cheque de 50.000 dólares a un amigo para que pueda pagar su matrícula universitaria, estarás sujeto al impuesto sobre donaciones por superar la exclusión de 15.000 dólares, ya que estás dando el dinero a la persona y no haciendo un pago directamente.
Hay otra excepción basada en la educación para pagar impuestos sobre los regalos monetarios. En la actualidad, las leyes fiscales permiten distribuir las aportaciones a un plan 529 a lo largo de cinco años. Esto significa que usted puede hacer una donación de $75,000 ($150,000 como pareja) en un año, siempre y cuando esa donación vaya directamente a un plan 529. Entonces se tratará como una donación que se reparte en los siguientes cinco años a razón de 15.000 dólares por año. Puede hacer este tipo de donación monetaria de una sola vez, pero tenga en cuenta que reduce su exclusión cada año durante cinco años.
Otra excepción clave para los regalos monetarios y el impuesto sobre donaciones es cuando usted está donando dinero a una organización benéfica o sin fines de lucro. No sólo no tendrá que preocuparse por las exclusiones del impuesto sobre donaciones al hacer donaciones benéficas, sino que su donación también puede ser deducible de impuestos.
Conclusión
En última instancia, hacer un regalo monetario es bastante sencillo y no requiere intervención alguna. Aun así, suele ser una buena idea mantenerse por debajo de la exclusión anual al final de cada año. Pero incluso si supera el límite, no tendrá impuestos adicionales hasta que supere la exclusión fiscal de donaciones de por vida, que es bastante elevada.
En cualquier caso, siempre vale la pena pensar en la mejor manera de hacer un regalo monetario. En algunos casos, como las matrículas universitarias y las facturas médicas, no tiene que preocuparse por los impuestos si realiza los pagos directamente a la institución. En otros, puede incluso obtener un crédito fiscal, como en el caso de las donaciones benéficas.
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