Un plan de compensación diferida no cualificada (NQDC) es un acuerdo entre el empleador y el empleado por el que éste acepta pagar al empleado en algún momento en el futuro. Los ejecutivos suelen utilizar los planes NQDC para aplazar los impuestos sobre la renta de sus ganancias. Se diferencian drásticamente de los planes cualificados, como los 401(k). Mientras explora cómo funcionan los planes NQDC y cómo se comparan con los cualificados, también puede considerar la posibilidad de encontrar un asesor financiero que pueda ayudarle a crear un plan financiero para su jubilación y sus necesidades fiscales.
Qué es un plan de compensación diferida no cualificada (NQDC)?
Los planes de compensación diferida son esencialmente acuerdos que su empleador hace con usted diciendo que recibirá una compensación en algún momento en el futuro. Hay dos tipos de planes de compensación diferida: los planes de compensación diferida no cualificada (NQDC) y los planes de compensación diferida cualificada. La diferencia entre los dos tipos de planes radica en la forma en que la gente los utiliza y en cómo los ve la ley.
A través de los planes NQDC, las empresas pueden ofrecer primas, salarios y otros tipos de compensación. Pero en lugar de entregar este ingreso adicional de inmediato, los empleadores aplazan el pago y lo entregan en una fecha posterior. Al aplazar el pago de dinero y beneficios adicionales, también se aplazan los impuestos que se deben pagar por estos ingresos adicionales. Los NQDC son especialmente buenos para los empleados que ya están maximizando sus planes cualificados, como los planes 401(k).
Los planes NQDC pueden existir en forma de opciones sobre acciones y planes de jubilación. También se les llama planes 409(a).
Planes de compensación diferida no cualificada (NQDC) frente a. Planes de retribución diferida cualificados
Hay algunas cosas que deberá tener en cuenta al tratar de decidir entre un plan de compensación diferida cualificado y un plan de compensación diferida no cualificado. Los planes de compensación diferida cualificados deben cumplir las normas de la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA). Aunque existen normas relativas a los planes NQDC, las directrices a las que están sujetos estos planes no son tan estrictas.
Otra diferencia clave entre los dos tipos de planes es el hecho de que los planes de compensación diferida cualificados tienen límites de ingresos. Por ejemplo, un 401(k) es un plan de retribución diferida cualificado. Cada año fiscal, hay un límite en la cantidad que puede aportar.
Los planes NQDC no tienen límites de aportación. Por eso pueden ser beneficiosos para las personas con ingresos elevados que quieran aportar más de lo que les permiten los planes de compensación diferida cualificados. Al mismo tiempo, dado que los planes NQDC son meros acuerdos, no hay garantía de que los empleados dispongan de las prestaciones (especialmente si una empresa tiene problemas financieros y tiene que declararse en quiebra en el futuro).
Los planes deben constar por escrito y especificar el importe pagado, el calendario de pagos y el acontecimiento que desencadenará el pago. Este evento puede ser una fecha fija, la jubilación u otro evento.
Lo que hay que tener en cuenta Planes de retribución diferida no cualificada (NQDC)
Los planes de compensación diferida no cualificada no son para todo el mundo. Es mejor pensar si participar en uno tiene sentido en función de sus propias circunstancias financieras. Por ejemplo, participar en un plan NQDC porque se quiere ahorrar más dinero para la jubilación puede ser inútil si no se está maximizando el rendimiento de su 401(k) cada año.
Los planes NQDC suelen entregar los ingresos diferidos después de que los empleados se jubilen. Por ello, es conveniente que piense en cómo cambiará su nivel impositivo cuando deje de trabajar (o cuando decida recibir los pagos diferidos). Se beneficiará más de tener un plan NQDC si termina en un tramo impositivo más bajo, ya que pagará el impuesto sobre la renta sobre los fondos diferidos.
Otro factor que deberá tener en cuenta es el tipo de inversiones que estarán vinculadas a su plan NQDC. Si las opciones de inversión son las mismas que se ofrecen a través de su 401(k), puede que no necesite un plan NQDC, sobre todo porque los planes patrocinados por la empresa (como los 401(k) y los 403(b)) son más seguros.
La siguiente tabla resume tres ventajas y desventajas clave a la hora de considerar un plan NQDC:
| Comparación del plan de retribución diferida no cualificada (NQDC) | |||||||||
| Ventajas | Desventajas | ||||||||
| – No hay límites de aportación por mandato federal (pero la empresa puede establecer límites de aportación en función de la remuneración) | – Debe programar las distribuciones con antelación (la renta imponible será mayor en el año fiscal establecido) | ||||||||
| – Reducen la renta imponible anual mediante el aplazamiento de la compensación (aunque los impuestos FICA y FUTA sobre la compensación diferida deben pagarse en el año en que se gana) | – No se pueden hacer retiros anticipados | ||||||||
| – Mayores opciones de inversión | – No hay protecciones de ERISA | ||||||||
Conclusión
Los planes de retribución diferida no cualificada (NQDC) tienen diferentes objetivos. Esto los convierte en acuerdos extremadamente complicados. Antes de suscribir uno, asegúrese de que entiende perfectamente lo que implican. Incluso podría valer la pena consultar a un asesor financiero. Este experto puede enseñarle cómo un plan NQDC podría afectar a su planificación de la jubilación a largo plazo y a su situación fiscal.
Consejos para la planificación de la jubilación
- Si tiene un plan de compensación diferida no cualificada, le conviene trabajar con un asesor financiero para que le ayude a crear un plan financiero para sus necesidades y objetivos de jubilación. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y usted puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- No olvide tener en cuenta la Seguridad Social cuando proyecte cuánto necesitará ahorrar para la jubilación. Aunque es casi imposible vivir de la Seguridad Social por sí sola, estos pagos pueden ayudar a cubrir las carencias si sus ahorros se quedan cortos. Para obtener una evaluación precisa de cómo serán sus prestaciones, visite la calculadora de la Seguridad Social de nuestro equipo.
- Una cuenta 401(k) es uno de los vehículos de ahorro para la jubilación más fáciles de utilizar. De hecho, suelen estar disponibles a través de su empleador. Puede establecer una cantidad específica de dinero para transferir de cada cheque de pago. Su empresa puede incluso igualar las aportaciones. La calculadora 401(k) de Nuestro equipo permite calcular fácilmente el valor de su dinero en la jubilación.