Una cláusula de supervivencia en un testamento o fideicomiso estipula que los beneficiarios sólo pueden heredar si viven un determinado número de días después del fallecimiento de la persona que hizo el testamento o fideicomiso. Estas cláusulas tienen por objeto evitar situaciones en las que sus activos pasen al plan de sucesión de su beneficiario, y no al suyo, cuando el beneficiario sólo le sobreviva por poco tiempo. Aunque estas situaciones son poco frecuentes, puede considerar añadir esta disposición a su testamento o fideicomiso.
Explicación de los plazos de supervivencia
Muchos testamentos y fideicomisos incluyen un periodo de supervivencia. Esta característica establece que los beneficiarios de la herencia no pueden heredar los bienes a menos que vivan durante un cierto tiempo después de que la persona que creó el fideicomiso o el testamento fallezca. Este periodo se conoce como periodo de supervivencia y puede oscilar entre cinco y 60 días. Por ejemplo, un fideicomiso puede establecer que un beneficiario debe sobrevivir al creador del fideicomiso durante 60 días para recibir los bienes concedidos.
Normalmente, los periodos de supervivencia no superan los 60 días. Si este periodo supera los 120 días, puede poner en peligro la transmisión de bienes libres de impuestos al cónyuge superviviente. Aunque la mayoría de las herencias no tendrán que pagar un impuesto federal sobre el patrimonio, no es necesario un largo período de supervivencia.
Además, si su cónyuge superviviente debe esperar demasiado tiempo para recibir los bienes en virtud de su testamento (seis meses o más), podría perjudicar su derecho a la deducción matrimonial. Esto es cierto incluso si se hacen en un fideicomiso calificado o una donación directa.
Leyes estatales y períodos de supervivencia
Aunque el testamento no tenga un periodo de supervivencia, algunos estados pueden exigirlo. Muchos estados exigen un periodo de supervivencia de al menos cinco días o 120 horas. Esta ley puede aplicarse a los beneficiarios que heredan bienes en virtud de un testamento, un fideicomiso o la ley estatal si no se ha realizado un testamento. Por lo general, esta ley no incluye a los beneficiarios de una póliza de seguro, de una cuenta bancaria de pago en caso de fallecimiento o a los copropietarios supervivientes de una propiedad que debe mantenerse en régimen de copropiedad.
Los estados que han adoptado el conjunto de leyes llamado Código Testamentario Uniforme, o la versión revisada de la Ley de Muerte Simultánea Uniforme, pueden tener requisitos de período de supervivencia. Para determinar si su estado tiene requisitos de supervivencia, puede hablar con su abogado de patrimonio para confirmarlo.
Por qué son importantes los períodos de supervivencia
Los requisitos de supervivencia se establecen en caso de fallecimiento simultáneo (o casi simultáneo) del causante de la herencia y de los beneficiarios. Aunque estas situaciones son muy raras, la posibilidad de que ocurra puede preocupar a muchas personas. La preocupación es que si usted fallece y su beneficiario fallece poco después, sus bienes se distribuirán según el plan de sucesión de su beneficiario, no el suyo. Esencialmente, usted no tendría control sobre quiénes son los nuevos beneficiarios de sus activos.
Por ejemplo, digamos que Juan fallece y deja su patrimonio a su hermana Sally, y tiene a su organización benéfica favorita como beneficiaria alternativa. En circunstancias normales, los bienes de Juan irían a parar a Sally, y sólo pasarían a su organización benéfica favorita si ella ya no estuviera viva en el momento de su muerte. Sin embargo, si Juan fallece y Sally lo hace 15 días después, los bienes de Juan pasarían a los beneficiarios de Sally según los términos de su testamento y no a la organización benéfica. Además, la familia de ambos tendría la carga económica de tener que gestionar dos procedimientos sucesorios al mismo tiempo.
Sin embargo, con un período de supervivencia de 30 días, los activos nunca irían al patrimonio de Sally, sino que pasarían a su organización benéfica favorita. El plan de sucesión de John determinaría cómo distribuir los activos.
Conclusión
La creación de un plan de sucesión debe ser uno de sus esfuerzos financieros más importantes. Tener un plan de sucesión completo y seguro cuando fallezcas dejará a tus seres queridos en una situación mucho más fácil. Aunque añadir un periodo de supervivencia no es esencial para crear un plan de sucesión, puede garantizar que los herederos adecuados hereden sus bienes.
La planificación patrimonial por cuenta propia, con la ayuda de programas informáticos o sitios web de planificación patrimonial, es una opción para los patrimonios más sencillos. Pero puede ser mejor trabajar con un abogado de planificación patrimonial. Si opta por esta vía, haga su debida diligencia. Pregúnteles sobre sus prácticas, honorarios y antecedentes.
Consejos para la planificación del patrimonio
- Un asesor financiero puede ayudarle a incorporar la planificación patrimonial a su plan financiero. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo te pone en contacto con asesores financieros de tu zona en cinco minutos. Si está preparado para que le pongan en contacto con asesores locales que le ayuden a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Si tiene un patrimonio considerable, los impuestos sobre el patrimonio, tanto a nivel estatal como federal, podrían ser cuantiosos. Sin embargo, puede planificar fácilmente los impuestos para maximizar las herencias de sus seres queridos. Por ejemplo, puede donar porciones de su patrimonio por adelantado a los herederos, o incluso establecer un fideicomiso.