Una cuenta de ahorros médicos (MSA) es una cuenta con ventajas fiscales en algunos planes Medicare Advantage con deducibles elevados. Las MSA se asemejan a las cuentas de ahorro para la salud (HSA) disponibles para los miembros de los planes de salud con deducible alto (HDHP) que no son de Medicare. Medicare financia las MSA con aportaciones libres de impuestos, y los intereses devengados por los fondos de las cuentas tampoco están sujetos a impuestos. Los titulares de las MSA pueden retirar fondos libres de impuestos siempre que el dinero se destine a pagar gastos médicos cualificados. Un asesor financiero puede ayudarle a evaluar sus necesidades y a planificar cómo satisfacerlas, así que busque un asesor hoy mismo.
Antecedentes de la MSA
Las cuentas de ahorro para gastos médicos empezaron a aparecer en la década de 1990, cuando los estados las organizaron para ayudar a las personas a pagar los gastos médicos con dinero no gravado. La MSA federal Archer fue la siguiente. Las HSA sustituyeron a las MSA de Archer a partir de 2003, el mismo año en que se legalizaron las MSA de Medicare. Las MSA de Medicare se ofrecieron por primera vez a los afiliados a Medicare en 2007.
Los afiliados a Medicare han tardado en inscribirse en las MSA. De los 64 millones de personas con Medicare en 2019, 22 millones estaban inscritos en planes Advantage, pero solo 5.600 estaban en planes MSA, según la Fundación Kaiser.
Los planes MSA de Medicare no están disponibles en la mayoría de los lugares. En el momento de redactar este documento, sólo cuatro compañías ofrecen MSA, y los planes están a la venta en sólo 29 estados.
Requisitos para una MSA
Para disponer de una MSA de Medicare, los afiliados deben inscribirse primero en un plan Medicare Advantage con una franquicia elevada. Medicare Advantage, también llamado Medicare Parte C, es un plan de salud proporcionado por una compañía de seguros privada a la que Medicare paga por asegurar a los afiliados. Los planes Advantage cubren los mismos gastos sanitarios que las Partes A y B de Medicare, y muchos planes Advantage cubren gastos adicionales, como los odontológicos y los oftalmológicos.
Algunos planes Advantage tienen un deducible. Se trata de una cantidad que los afiliados tienen que pagar de su propio bolsillo antes de que el seguro empiece a pagar. Los planes Advantage con deducibles pueden ofrecer una cobertura ampliada o copagos o coseguros más bajos en comparación con los planes sin deducible. Sin embargo, los inscritos en los planes Advantage con franquicias se exponen al riesgo de tener mayores gastos de bolsillo.
Para tener una MSA, un plan Advantage debe cumplir los requisitos de un HDHP. Para 2021, el IRS define esto como un deducible de al menos 1.400 dólares para un individuo o 2.800 dólares para una familia. Los gastos de bolsillo del HDHP, incluidos el deducible, el copago y el coseguro, tienen un límite de 7.000 dólares para un individuo y de 14.000 dólares.
Cómo funcionan las MSA
Después de inscribirse en un plan HDHP Advantage con una MSA, el inscrito puede abrir la MSA en un banco seleccionado por la aseguradora. El plan realiza un depósito anual libre de impuestos de los fondos en la cuenta. Los depósitos llegan en una suma global al principio del año. El asegurado no puede hacer depósitos.
El dinero para el depósito proviene de Medicare, aunque la compañía de seguros Advantage establece la cantidad. El depósito suele ser inferior a la franquicia. Los documentos del plan Advantage especificarán el importe.
El dinero de la MSA puede destinarse a pagar los gastos sanitarios del asegurado. El banco que mantiene la cuenta puede proporcionar al titular de la misma una tarjeta de débito para este fin. El dinero que queda en la MSA al final del año se queda allí. Las ganancias de los fondos también se acumulan, libres de impuestos. A diferencia de las HSA, los titulares de cuentas MSA no pueden invertir los fondos en el mercado de valores. Los fondos de la MSA van a una cuenta que devenga intereses. No obstante, el titular de la cuenta puede trasladar los fondos a un banco distinto del elegido por la compañía de seguros.
Los pagos realizados con los fondos de la MSA cuentan para cumplir con el deducible, pero el seguro no comenzará a pagar la atención hasta que se cumpla el deducible. Hasta entonces, el asegurado debe utilizar los fondos de la MSA o pagar los costes de su bolsillo.
Las MSA y los impuestos
Las retiradas de fondos de la MSA para gastos médicos cualificados no están sujetas al impuesto sobre la renta. Por lo general, los costes que son gastos médicos deducibles en la declaración de la renta federal son gastos cualificados. Los fondos de la MSA retirados para gastos que no sean médicos cualificados están sujetos al impuesto sobre la renta y a una penalización del 50%.
Los afiliados a los planes MSA de Medicare tienen que presentar un formulario 8853 junto con su declaración de la renta federal. Además, los planes MSA Advantage pueden requerir recibos u otra documentación para demostrar que los retiros pagaron sólo gastos médicos calificados.
Conclusión
Los planes MSA Advantage son variedades especiales de Medicare que combinan deducibles elevados con cuentas de ahorro financiadas con aportaciones libres de impuestos. Los planes MSA pueden ofrecer una cobertura más amplia y copagos y coseguros más bajos que otros planes Medicare Advantage. Sin embargo, con deducibles de hasta 7.000 dólares para los individuos y 14.000 dólares para las familias, los planes MSA son probablemente los mejores para los afiliados sanos a Medicare que prevén unos gastos médicos futuros relativamente bajos.
Consejos sobre asistencia sanitaria y jubilación
- Los planes MSA de Medicare aún no se han adoptado de forma generalizada, pero pueden ser útiles para algunos afiliados a Medicare. Para ayudar a elegir un seguro médico de forma inteligente, el consejo de un asesor financiero experimentado y cualificado es inestimable. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en cinco minutos. Si está preparado para ser emparejado con asesores locales, empiece ahora.
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