Parte de la planificación para el futuro consiste en poner en orden su patrimonio y determinar a quién quiere que pasen sus activos cuando usted fallezca. Si tiene una propiedad inmobiliaria y desea transferirla a sus seres queridos sin pasar por el proceso de sucesión, la solución puede ser una escritura de transferencia por fallecimiento (TOD). Como la escritura de transferencia por fallecimiento, también conocida como escritura de beneficiario, evita el proceso de sucesión, puede simplificar el proceso de herencia y reducir los costes para sus seres queridos.
Considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero mientras planifica cómo se distribuirá su patrimonio tras su fallecimiento.
¿Qué es una escritura de transmisión por fallecimiento (TOD)??
Las escrituras TOD son documentos legales que pueden presentarse en las oficinas locales de registro de la propiedad y no requieren la notificación del beneficiario, aunque probablemente sea una buena idea avisarles. Cada estado tiene sus propios requisitos en cuanto a lo que implica la escritura. Las escrituras TOD se ofrecen en 27 estados (y D.C.).
Estas escrituras son revocables una vez presentadas. Los beneficiarios no pueden reclamar la propiedad de sus bienes mientras usted esté vivo. Usted mantiene el control total de la propiedad, incluida la responsabilidad de cualquier deuda hipotecaria, impuestos, gravámenes y similares. Una vez que fallezcas, los bienes se transferirán al beneficiario que hayas nombrado, junto con las deudas correspondientes.
Una escritura TOD incluye mucha de la misma información que se puede encontrar en las típicas escrituras de bienes raíces, incluyendo:
- El nombre del titular
- La dirección de la propiedad
- Una descripción detallada de la propiedad
También nombrará a la persona que desea que tome posesión de sus bienes cuando usted fallezca, además de incluir una declaración que indique que usted mantiene la posesión hasta su muerte.
Cómo funcionan las escrituras de transferencia por fallecimiento
La escritura de transmisión por causa de muerte es bastante sencilla: sólo tiene que nombrar a la persona (o personas) que desea que hereden su propiedad después de su fallecimiento. Una vez firmado y archivado este documento en la oficina local de registros de la propiedad, se considera válido hasta que sea sustituido o revocado. Mientras tanto, nada más cambia: Usted sigue siendo el propietario de su casa, pagando la hipoteca, los impuestos, las reparaciones y demás.
Incluso puede vender, refinanciar, alquilar o hipotecar la propiedad, si así lo desea. La escritura de transferencia por fallecimiento no otorga a su beneficiario ningún tipo de control o derecho sobre su propiedad mientras usted siga vivo.
Cuando usted fallezca, la propiedad pasará automática e inmediatamente a su beneficiario, junto con cualquier saldo de la hipoteca, gravámenes o juicios sobre la propiedad. No tiene que pasar por un proceso de sucesión y no se considera una donación (por lo que no se aplican los impuestos sobre donaciones).
Para reclamar la propiedad, su beneficiario probablemente tendrá que presentar un certificado de defunción. Dependiendo de su estado, también pueden necesitar una declaración jurada. Los requisitos de esta declaración jurada varían de un estado a otro, por lo que deberá tener en cuenta las leyes del estado en el que se encuentra la propiedad.
Elegibilidad
Las escrituras de transferencia por fallecimiento no están disponibles en todos los estados. La elegibilidad también depende del estado en el que se encuentre la propiedad, no del lugar en el que resida el propietario o el beneficiario.
Actualmente, las escrituras TOD (o alternativas similares) se ofrecen en 27 estados y el Distrito de Columbia: Alaska, Arizona, Arkansas, California, Colorado, Hawai, Illinois, Indiana, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nevada, Nuevo México, Dakota del Norte, Ohio, Oklahoma, Oregón, Dakota del Sur, Texas, Virginia, Washington, Virginia Occidental, Wisconsin y Wyoming. (En Michigan, la escritura de Lady Bird ofrece ventajas similares.)
Ventajas y desventajas de la escritura de transmisión por causa de muerte
Antes de firmar una escritura de transmisión por causa de muerte, hay que tener en cuenta algunas cosas.
Pros
- Usted conserva la propiedad mientras esté vivo. Su beneficiario sólo se hace cargo una vez que usted fallezca; hasta entonces, usted toma todas las decisiones sobre su propiedad, e incluso puede venderla si lo desea. Esto hace que una escritura TOD sea una mejor opción que, por ejemplo, añadir a alguien como copropietario de su propiedad. (En ese caso, necesitará su permiso antes de vender, refinanciar, hipotecar o incluso mejorar la vivienda).)
- Es revocable. Si decide retirar o revocar la escritura de transmisión por causa de muerte, puede hacerlo en cualquier momento. También puede sustituir una escritura TOD existente por una nueva, si lo desea.
- Es sencillo. El establecimiento de una escritura de transferencia por fallecimiento es fácil. Sólo hay que firmar el documento y presentarlo en la oficina de registro de la propiedad de su condado. Ni siquiera es necesario que el beneficiario sepa que lo ha hecho.
- Cualquiera puede ser nombrado beneficiario. Puede utilizar una escritura de transferencia en caso de fallecimiento para transferir la propiedad a cualquier persona cuando usted fallezca. Esto incluye a familiares, amigos, otros seres queridos o incluso causas benéficas.
Contras
- La propiedad conjunta tiene prioridad. Si la propiedad es conjunta con otra persona, esa propiedad sustituye a la escritura TOD. En cambio, la propiedad se transferirá al otro propietario si usted fallece. Una vez que fallezcan, la escritura TOD entrará en vigor (si todavía es válida).
- Si su beneficiario fallece primero, su propiedad se somete a un proceso de sucesión de todos modos. Si usted fallece junto con su beneficiario o después de él, y no tiene nombrado un beneficiario de reserva, su propiedad pasará por el proceso de sucesión con el resto de su patrimonio.
El resultado final
Una escritura de transferencia por fallecimiento puede utilizarse para transferir propiedades inmobiliarias a otras personas después de que usted fallezca. Como la escritura TOD evita el proceso de sucesión, puede simplificar el proceso de herencia y reducir los costes para sus seres queridos. Aunque una escritura de TOD no entra en el ámbito del impuesto sobre donaciones, hay que tener en cuenta las implicaciones del impuesto sobre el patrimonio y la propiedad puede estar sujeta al impuesto sobre sucesiones. Sin embargo, si aún no tiene un fideicomiso establecido y desea evitar que su propiedad pase por el proceso de sucesión después de su fallecimiento, considere si una escritura TOD podría ser la opción correcta.
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