Probablemente esté adherido a un sistema fiscal progresivo si paga más impuestos a medida que aumenta su renta imponible. Con los impuestos progresivos, hay una correlación directa entre el nivel de ingresos y el tipo impositivo. Esto significa que los declarantes de menores ingresos pagarán menos impuestos que los de mayores ingresos. En esta guía, analizamos el sistema fiscal progresivo.
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Cómo funciona un sistema fiscal progresivo?
Mientras que los declarantes de ingresos más bajos tienen tipos impositivos bajos, los que ganan más asumen una mayor carga fiscal en un sistema fiscal progresivo. Esto se debe a que los tipos impositivos progresivos aumentan a medida que aumenta la renta imponible. El sistema federal del impuesto sobre la renta es un gran ejemplo. Este sistema utiliza rangos de ingresos para crear tramos impositivos.
En la U.S., los tipos del impuesto sobre la renta aumentan a medida que aumenta el nivel de ingresos de los declarantes. Para el año fiscal 2020-2021, las parejas casadas que declaren conjuntamente tributarán a un tipo del 10% si ganan entre 0 y 19.750 dólares. Sin embargo, el tipo se dispara al 37% para las parejas que ganan más de 622.051 dólares. Los contribuyentes pagan tipos impositivos cada vez más altos sólo sobre la parte de los ingresos que superan los tramos inferiores.
Tipos de impuestos progresivos
A continuación, hemos identificado algunos de los impuestos progresivos más comunes:
- Impuestos sobre la renta: Como se ha mencionado anteriormente, los impuestos sobre la renta aumentan a medida que aumenta la renta imponible. Aunque los tipos del impuesto sobre la renta varían según el lugar, el resultado es el mismo: los declarantes con menores ingresos pagan menos y los declarantes con mayores ingresos pagan más.
- Impuestos sobre el patrimonio: Los impuestos sobre el patrimonio actúan como impuestos progresivos porque los individuos con patrimonios más grandes incurren en facturas de impuestos mayores. Por ejemplo, un patrimonio de entre 500.000 y 750.000 dólares tributará a un tipo del 37%. Quienes tengan un patrimonio superior a un millón de dólares pagarán impuestos a un tipo del 40%.
- Impuestos sobre las rentas de la inversión: Estos impuestos se aplican a los rendimientos de las inversiones. Los impuestos sobre las ganancias de capital y sobre las rentas netas de inversión son los principales ejemplos. A partir de 2020, las personas físicas pagarán un 0% en ganancias de capital si ganan menos de 40.000 dólares en ingresos por inversiones. Los que ganen 441.451 dólares o más, pagarán un tipo impositivo del 20% sobre las ganancias de capital a largo plazo.
Impuestos progresivos frente a. Impuestos regresivos
Una de las principales diferencias entre los impuestos progresivos y los regresivos es que los impuestos progresivos son más beneficiosos para las personas con menores ingresos. Mientras que los tipos impositivos progresivos aumentan a medida que aumenta el nivel de ingresos, los impuestos regresivos suponen una mayor carga financiera para los trabajadores con salarios bajos.
Los impuestos sobre las ventas, los impuestos sobre las nóminas, los impuestos sobre la propiedad y los impuestos sobre el pecado son formas de impuestos regresivos. Por ejemplo, los impuestos sobre la nómina son regresivos porque las personas que ganan menos de 137.700 dólares tienen que pagar al menos un 6.2% de sus ingresos, mientras que los declarantes que ganan más de 137.700 dólares no tienen que pagar impuestos sobre la nómina por la parte de sus ingresos que es mayor de 137.700 dólares.
Conclusión
En un sistema fiscal progresivo, las personas con mayores ingresos pagarán más impuestos que las personas con menores ingresos. Esto se debe a que el tipo impositivo aumenta a medida que aumenta la renta imponible. Esto es diferente de un sistema fiscal regresivo en el que los que ganan mucho pagan lo mismo o menos en impuestos. Es conveniente que se familiarice con los diferentes tipos de impuestos progresivos y regresivos para que no le pille desprevenido su factura fiscal.
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